Ved brug af Procountor skal der månedligt udarbejdes en momsopgørelse, der udregner månedens skyldige moms og opsamler momsdata, som periodevis skal indberettes. Momsopgørelsen udarbejdes i programmet ved Indberetninger/Momsopgørelse.
Læs her om håndtering af moms.
Generelt
Momsopgørelsen anvendes i Procountor til beregning og bogføring af månedens skyldige moms samt til opsamling af momsdata, som periodevis skal indberettes til skattevæsenet. Momsopgørelsen skal laves for hver måned, selv om virksomheden eventuelt har en længere indberetningsperiode.
udarbejdelse af Momsopgørelsen startes ved at klikke på Lav momsopgørelse. Efter du har trykket på knappen, spørge programmet efter år og måned, som opgørelsen under udarbejdelse skal posteres i. Som posteringsmåned tilbydes automatisk den ældste måned, som har bilag med moms på, men som der ikke er udarbejdet en momsopgørelse for eller hvis momsdata er ændret efter udarbejdelsen af momsopgørelsen. Valget accepteres ved at klikke på Fortsæt, hvorved Procountor danner momsopgørelsen og den tilhørende bogføring.
Den udfærdigede momsopgørelse indeholder oplysning om alle posteringsmånedens bilag med moms på, der på afregningstidspunktet er handelstransaktioner. Halvfærdige og annullerede bilag skal ikke tages med. Bilag, som er kontrolleret, men ikke godkendt, medtages ikke. Hvis der efter momsopgørelsen kommer ændringer i posteringsmånedens data (for eksempel pga. bogføring af en ny faktura eller godkendelse af en halvfærdig faktura), skal der udarbejdes en ny momsopgørelse for perioden. Hent de redigerede bilag ved at klikke på , så fremkommer der en liste med nye bilag, som er redigeret efter momsopgørelsen og vedrører samme periode som opgørelsen.
Bogføring af momsopgørelse
For momsopgørelsen bliver der automatisk dannet en bogføringsside, som dateres med den sidste dag i posteringsmåneden. Eksempelvis dateres momsopgørelsen fra marts 2014 således d. 31.3.2014. Bogføringen af momsopgørelsen posterer den skyldige moms fra månedens bilag på hovedregnskabskontoen »2921 Skattekonto«.
Momsopgørelsens posteringer er ensidige og modposteringerne udgøres af alle bilag vedrørende beregningen. Når momsopgørelsen er udfærdiget, bør resultatet og balancen i bogføringsrapporten stemme indtil udgangen af posteringsmåneden. Resultatet og balancen i resultatopgørelsen stemmer ikke, før momsopgørelsen er gemt og dens bogføringskonto har dannet en postering på konto "2921 Skattekonto«.
På bogføringssiden for momsopgørelse kan der ikke ændres på beløb i opgørelsen eller den anvendte bogføringskonto. Data, som kan redigeres, er kun noter, dato/bogføringsperiode og posteringsnotat.
Alle posteringer med moms på momsopgørelsen kan hentes ved at klikke på Hent momsoplysninger. Dette er en god hjælp ved opfølgning af akkumulering af skyldig moms samt registreringskæden.
Indberetning af moms til skattevæsenet
Momsdata, som samles på momsopgørelsen indberettes til skattevæsenet på den periodevise momsindberetning. Jf. Yderligere oplysninger om, hvordan momsindberetningen laves og sendes.
Særlige situationer
Udarbejdelse af momsopgørelse midt i måneden
Momsopgørelsen kan også bogføres midt i en posteringsmåned, hvis der f.eks. med henblik på balancekontrol ønskes udregnet aktuel skyldig moms. Den udfærdigede opgørelse kan annulleres eller den kan senere efter behov opdateres med nye tal, hvis dens data endnu ikke er indberettet til skattevæsenet med den periodevise momsindberetning.
Hvordan laves en ny momsopgørelse for samme måned
Hvis der skal bogføres nye bilag med moms i en måned eller hvis der skal ændres noget i tidligere bogførte bilag efter endt momsopgørelse, skal der dannes en ny momsopgørelse for den måned. Opgørelsen etableres på normal vis ved at klikke på Lav momsopgørelse.
Procountor danner en ny opgørelse på følgende måde, afhængig af momsopgørelsens status:
▪ Hvis der tidligere er lavet en opgørelse for perioden, men den er annulleret, skal der som regel etableres en ny opgørelse
▪ Hvis der forefindes en færdiglavet månedsopgørelse, men den er ikke indberettet til skattevæsenet, skal denne momsafregning opdateres med de ændrede data
▪ Hvis månedens momsopgørelse er indberettet til skattevæsenet, skal der etableres en ny momsopgørelse. Programmet nulstiller først den tidligere opgørelses bogføringsmæssige virkning på den nye momsopgørelses bogføringsside og omregner derefter Skyldig moms (så månedens skyldige moms ikke bliver bogført to gange).