Tuloveroilmoitus 6B

Procountorin Tuloveroilmoitus-toiminnolla voidaan muodostaa Yhteisön tuloveroilmoitus 6B ja sen yleisimmät liitteet sekä lähettää ilmoitus liitteineen sähköisesti. Sähköinen lähettäminen suoraan verottajan palveluun tapahtuu ApitamoPKI-rajapintaa pitkin. Verottajan ohjeita tuloveroilmoituksen 6B-lomakkeen täyttöön voi lukea täältä. 

Tuloveroilmoitus-toimintoon päästään ohjelman kohdasta Ilmoitukset > Tuloveroilmoitus. 

 

 

Tuloveroilmoitus-näkymän painikkeet

Muodosta ilmoitus 

• Painiketta painamalla avautuu ikkuna, jonka alasvetovalikosta valitaan tilikausi, jolta ilmoitus laaditaan. Samalle tilikaudelle voidaan muodostaa useita ilmoituksia. 

Päivitä raportointitietokanta 

• Painikkeella päivitetään raportointikanta. 
• Tuloveroilmoitukselle haetaan tietoja raportointitietokannasta ja jos kantaa ei tehtyjen muutosten jälkeen päivitetä, luvut eivät ole ilmoituksella ajantasaiset. 

Veroilmoitusten täyttöohjeet 

• Painikkeen kautta avautuu uusi selainikkuna, josta päästään katsomaan verottajan tuloveroilmoituksen täyttöohjetta. 

Avaa 

• Painikkeella voidaan porautua listalta valitun ilmoituksen tietoihin. 

Näytä myös mitätöidyt 

• Valinnalla tuodaan listalle myös mitätöidyt ilmoitukset, jolloin voidaan tarkastella aikaisemmin laadittuja, mutta mitätöityjä ilmoituksia. 

 

Tuloveroilmoituksen muodostaminen

1. Jotta tuloveroilmoitus päästään muodostamaan, tulee tilikausi olla tallennettuna ohjelman kohtaanHallinta > Kirjanpidon tiedot > Tilikaudet.

• Käytettävä veroilmoituslomake valitaan ohjelman kohdassa Hallinta > Kirjanpidon tiedot > Verotustiedot, Tuloveroilmoitus - alasvetovalikosta. Tuloveroilmoituslomake 6B:n lisäksi valittavana on veroilmoituslomakkeet ovat lomakkeet 4, 5, 6A ja 6C. 

 

 

2. Siirry Tuloveroilmoitus-näkymään (Ilmoitukset > Tuloveroilmoitus) ja paina Muodosta ilmoitus -painiketta. 

3. Valitse tilikausi japaina Muodosta-painiketta. 

4. Painettuasi Muodosta-painiketta pääset siirtymään Tuloveroilmoitus-näkymälle. Näkymällä voidaan tarkastella, muokata ja tallentaa tuloveroilmoituksen eri osioita ja liitteitä sekä lähettää ilmoitus verottajalle. 

• Uudelle tuloveroilmoitukselle tuodaan oletusarvoja yrityksen tiedoista ja kirjanpidosta.
• Itse lisättyjen tilien luvut eivät välttämättä tule mukaan oletusarvoihin, lisätietoja tilien kohdistumisesta löytyy tästä artikkelista kohdasta Kirjanpitotilien kohdistus tuloveroilmoitukselle.

 

Tuloveroilmoituksen laadinta –näkymän painikkeet

Tallenna 

• Painikkeella voidaan tallentaa tuloveroilmoitus (kaikki osiot). 
• Tallennettua ilmoitusta voidaan vielä muokata.  
• Kun veroilmoitus tallennetaan, ohjelma suorittaa uudelleen laskennan esimerkiksi yhteensä kenttiin. Jos halutaan, että ohjelma laskee kenttien arvot uudestaan, kenttien arvot pitää tyhjentää kokonaan ja sitten suorittaa uusi laskenta Tallenna-painikkeella. 

Hyväksy 

• Painikkeella tuloveroilmoitus hyväksytään, eikä sen tietoja tai liitteiden tietoja voida enää sen jälkeen muuttaa. 
• Hyväksynnän yhteydessä tuloveroilmoitus sekä sen liitteet lähtevät tarkistettavaksi verottajan palveluun. Tarkistamiseen ei tarvita Verottajan varmennetta. Palvelu tarkistaa, että ilmoitus ja sen liitteet ovat muodollisesti oikein ja näin ollen läpäisevät verottajan tarkisteet lähetyksen yhteydessä. 
• Tarkistuksen jälkeen näytetään verottajan palvelun antamat virheilmoitukset tai jos virheitä ei ole, saapuu ilmoitus, jossa varmistetaan tuloveroilmoituksen hyväksyntä. Mikäli tarkistuksessa verottajan palvelussa löytyy virheitä, ei ilmoitusta hyväksytä vaan se jää Kesken-tilaan. 

Palauta kesken-tilaan 

• Painikkeella voidaan palauttaa hyväksytty tuloveroilmoitus takaisin keskeneräiseksi, jolloin sitä on vielä mahdollista muokata. 

Lähetä 

• Painikkeella tuloveroilmoitus ja sen liitteet lähetetään verottajalle. 
• Vain ne liitteet, joissa on sisältöä, lähtevät verottajalle.
• Huom! ApitamoPKI-rajapinnan kautta lähetetylle veroilmoitukselle tulee lähetyksen jälkeen palauteikkuna, joka voi sisältää huomautuksia. Verohallinto ei tee ilmoituksen lähetysvaiheessa vertailua mahdollisille liitelomakkeille annettujen tietojen ja päälomakkeelle annettujen tietojen välillä. Ikkunassa olevat huomautukset ja muistutukset syntyvät siis aina riippumatta siitä, onko esimerkiksi tarvittavia erittelyitä tehty tietyille mahdollisille liitelomakkeille vai ei.

Mitätöi 

• Painikkeella voidaan mitätöidä Kesken tai Hyväksytty -tilassa oleva ilmoitus. 

Esikatselu 

• Painikkeella voidaan tarkastella tuloveroilmoitusta tulostettavassa muodossa. 
• Huom! Paperituloste on tarkoitettu vain sisäiseen käyttöön eikä se kelpaa verohallinnolle lähetettäväksi. 
• Paperitulosteessa näkyvät kaikkia veroilmoituksen kenttiä vastaavat rivit, vaikka kaikissa kentissä ei olisikaan sisältöä. Kutakin liitelomaketta vastaavan esikatselun saa erikseen auki vain ilmoituksen Liitteet-välilehdeltä ja jos ilmoitus on jo hyväksytty tai lähetetty saadaan auki vain ne liitteet esikatseluun, missä on sisältöä. Vain ne liitteet, joissa on sisältöä lähtevät verottajalle.

Näytä tapahtumahistoria 

• Painikkeella aukeaa Tapahtumahistoria-ikkuna, jolla voidaan tarkastella ilmoituksen tapahtumahistoriaa. Ikkunassa näkyvät ilmoitukselle tehdyt tapahtumat, niiden aikaleimat ja tapahtuman tehneen käyttäjän nimi.  
• Tapahtumahistoria-ikkunalla ovat painikkeet Avaa Excel, Avaa PDF js Avaa HTML, joita klikkaamalla tapahtumahistorian voi avata halutussa muodossa. 

Ohje 

• Painikkeella saadaan avattua tuloveroilmoituksen ohjesivu Procountorin ohjekirjasta. Sivu avautuu uuteen selainikkunaan, joten tätä varten ponnahdusikkunoiden tulee olla selaimessa sallittuina. 

 

Tuloveroilmoituksen laadinta –näkymän välilehdet

Yhteystiedot 

• Yhteystiedot -välilehdellä on elinkeinotoiminnan veroilmoituksen ensimmäinen sivun yläosan tiedot. Ohjelma esitäyttää ne kentät, joihin tieto voidaan hakea suoraan ohjelmaan tallennetuista tiedoista. Esimerkiksi Verovelvollisen nimi -kenttään tiedot haetaan suoraan yrityksen perustiedoista (Hallinta > Yrityksen tiedot > Perustiedot). 
• Kenttien tiedot ovat muokattavissa. 
• Yhteyshenkilön puhelinnumero -kenttään haetaan tieto käyttäjän Omat tiedot ja asetukset näkymän Matkapuhelinnumero kansainvälisellä +-etuliitteellä (esim. +358 50 xxx xxxx) -kentästä. 

 Yleisosan tiedot 

• Yleisosan tiedot -välilehdellä on elinkeinotoiminnan veroilmoituksen ensimmäisen sivun tiedot. 
• Kenttiin, joihin määritellään tarvittaessa useamman henkilön tietoja, saadaan lisättyä henkilöitä Lisää-painikkeella. Lisää –painikkeesta aukeaa uusi näkymä, jossa voidaan lisätä useampia tietueryhmiä. Tällä näkymällä voidaan käyttää painikkeita Uusi, Kopioi ja Poista tietojen lisäämisen ja muokkauksen apuna. Tallenna ja poistu -painikkeesta tiedot tallennetaan ja päästään palaamaan takaisin Yleisosan tiedot välilehdelle. 

Tuloverolaskelma 

• Tuloverolaskelma -välilehdellä ovat elinkeinotoiminnan veroilmoituksen toinen ja kolmas sivu. Ohjelma esitäyttää ne kentät, joihin tieto voidaan hakea suoraan ohjelmaan tallennetuista tiedoista. Esimerkiksi Liikevaihto-kenttään tiedot haetaan suoraan tilikauden kirjanpitoraporteilta. 
• Kenttien tiedot ovat muokattavissa. 
• Ohjelma laskee kenttiin syötettyjen lukujen perusteella tuotot yhteensä kohtaan 354. Luku päivittyy Tallenna -painikkeen avulla. 

Varallisuuslaskelma 

• Varallisuuslaskelma-välilehdellä on elinkeinotoiminnan veroilmoituksen neljäs sivu. Ohjelma esitäyttää ne kentät, joihin tieto voidaan hakea suoraan ohjelmaan tallennetuista tiedoista. Esimerkiksi Ostovelat kenttään tiedot haetaan suoraan tilikauden kirjanpitoraporteilta 
• Kenttien tiedot ovat muokattavissa. 
• Varallisuuslaskelman alaosasta päästään valitsemaan, täydennetäänkö kentät automaattisesti, vai halutaanko kentät täydentää itse. Jos valintaruutu on merkattu, pystyy käyttäjä itse syöttämään arvon automaattisesti täydennetyn summan sijasta. 
• Ohjelma laskee kenttiin syötettyjen lukujen perusteella kunkin varallisuuslaskelman osan yhteensä.  
• Luvut päivittyvät Tallenna -painikkeen avulla. 

Tilinpäätöstiedot 

• Tilinpäätöstiedot-välilehdellä on elinkeinotoiminnan veroilmoituksen neljännen sivun lopussa olevat Tilintarkastus ja Omistusmuutos ja tappiot osiot. 
• Tällä välilehdellä merkitään myös, mitä liitteitä veroilmoituslomakkeen mukana toimitetaan. 

Liitteet 

• Liitteet -välilehdelle on kerätty yleisimmin käytetyt liitetiedot, verottaja vastaanottaa liitteitä myös paperiversioina. 
• Huomioithan, ettei liitteiden tietoja voi enää tuloveroilmoituksen hyväksymisen jälkeen muuttaa. 
• Liitelomakkeita pääsee tallentamaan ilman että päälomake on tallennettu mutta liitetiedostoja pääsee liittämään lomakkeelle vasta kun päälomake on tallennettu vähintään kerran. 
• Liitelomake sarakkeessa olevasta linkistä kyseinen lomake avataan muokkaustilaan tai päästään valitsemaan liitettävä tiedosto, jos kyseessä on liitetiedosto. 
• Esikatselu-painikkeella voidaan tarkastella tallennettua liitetietoa. 
• Poista-painikkeella voidaan poistaa ohjelmaan tallennettu liitetieto. 
• Seuraavat liitetiedot ovat verottajan lomakkeilla ja ne täytetään ohjelman kautta: 
  • 12A, 18, 62, 65, 66, 70, 71A, 71B, 73, 74, 75, 77, 78, 79, 79A, 7A, 7M, 81, 8A  
• Tallenna -painikkeella voidaan tallentaa muokatut tiedot ja Esikatselu-painikkeella tarkastella tulostettavassa muodossa tallennettuja tietoja. 
• Seuraavat liitetiedot ovat käyttäjän itsensä muodostamia tiedostoja:  
  • Konsernitilinpäätös, Muu liite, Rahoituslaskelma, Tilintarkastuskertomus, Tase, Tilinpäätöksen liitetiedot, Tilinpäätös, Toimintakertomus, Tuloslaskelma sekä Yhtiökokouksen pöytäkirja.  
• Hyväksytty tiedostomuoto on .pdf ja suurin sallittu tiedoston koko on 30Mb. 
• Ohjelma nimeää automaattisesti verottajan ohjeiden mukaisesti lähetettävät liitetiedostot, sähköisesti lähettävään aineistoon.
• Vain ne liitteet, joissa on sisältöä, lähtevät verottajalle.
• Verohallinto välittää Patentti- ja rekisterihallitukselle (PRH) kaikki paitsi "Muu liite" nimellä olevat liitetiedostot.

 

Kirjanpitotilien kohdistus tuloveroilmoitukselle

• Mikäli Procountor-ympäristössä on käytössä Procountorin uudet tilikarttatoiminnot, voidaan kirjanpitotilien kohdistamista ilmoituksen kenttiin hallinnoida kohdassa Hallinta > Kirjanpidon tiedot > Verotustiedot painikkeen Muokkaa tuloveroilmoituksen tilien kohdistuksia kautta. Valmiina kohdistuksissa ovat oletustilikartan mukaiset kohdistukset. Mikäli tilikarttaan on lisätty itse tilejä, on nämä mahdollista lisätä kohdistuksiin käsin. Lisätietoja tuloveroilmoituksen tilien kohdistuksista on seuraavassa artikkelissa: Muokkaa tuloveroilmoituksen tilien kohdistuksia. Jos ympäristössä on käytössä kiinteistötilikartta ja tuloveroilmoitus 6B, on Muokkaa tuloveroilmoituksen tilien kohdistuksia -näkymä oletuksena tyhjä, mutta kohdistukset voi täydentää käsin.
• Mikäli Procountor-ympäristössä ei ole käytössä Procountorin uusia tilikarttatoimintoja, ei tuloveroilmoituksen tilien kohdistukseen pääse itse vaikuttamaan vaan kohdistukset tapahtuvat ohjelman oletuksen mukaan. Tuloveroilmoituslomakkeen kentät on ohjattu tuolloin hakemaan vuoden 2016 ja vuodesta 2017 lähtien tiedot veroilmoitukselle 6B Procountorin oletustilikartan mukaisesti. Jos ympäristössä on käytössä kiinteistötilikartta ja tuloveroilmoitus 6B, tiedot eivät nouse tällä yhdistelmällä automaattisesti tuloveroilmoitukselle vaan ilmoituksen luvut tulee täydentää käsin.
• Kirjanpitotilien kohdistuksen silloin, kun käytössä ei ole Procountorin uusia tilikarttatoimintoja, voit tarkistaa alla olevasta Excel-tiedostosta. 
  • Tuloveroilmoitus 6B - tilien kohdistus 

  

Excel-taulukon sarake	Kentän sisältö
A	Sarake kertoo, mistä tuloveroilmoituslomakkeesta on kyse
B	Sarake kertoo tuloveroilmoituslomakkeen kentän tunnuksen
C	Sarakkeesta näet, miltä Procountorin oletustilikartan tililtä/tileiltä tietoja haetaan (esim. 6/3000). Kauttaviivaa edeltävä luku kertoo, miltä tiliryhmätasolta tiedot luetaan. Kauttaviivan jälkeen puolestaan kerrotaan, mitkä tiliryhmät ja alatilit otetaan ilmoituksen kyseiseen kenttään mukaan. Tilikartan tasotiedot pääset tarkastamaan ohjelman kohdasta Hallinta > Kirjanpidon tiedot > Tilikartta ja painamalla Tilikartta-näkymällä Excel-painiketta.
D	Sarakkeesta näet, mitä tuloveroilmoituslomakkeen kenttien saldoja on käytetty ja millä laskukaavalla saldo on laskettu.
E	Sarake kertoo, tuodaanko D- tai E-sarakkeen tiedot, jos saldo on positiivinen (1=kyllä, 0=ei)
F	Sarake kertoo, tuodaanko D- tai E-sarakkeen tiedot, jos saldo on negatiivinen (1=kyllä, 0=ei)
G	Sarake kertoo, mitä kerrointa on käytetty

  

  

Lähettäminen

• Lähetä-painikkeesta ilmoitus lähetetään ApitamoPKI-rajapintaa pitkin. 

  

Erikoistilanteita

• Virheellisen ilmoituksen korjaaminen: Lähetettyä tuloveroilmoitusta ei päästä enää muokkaamaan, joten mikäli ilmoituksen tietoja pitää korjata, tulee laatia ja lähettää uusi ilmoitus. Lähetetyt ilmoitukset jäävät näin ohjelman arkistoon. 
• Liitteiden lisääminen tuloveroilmoitukselle jälkikäteen: Lähetetylle tuloveroilmoitukselle ei saa lisättyä liitteitä, eikä yksittäisiä liitteitä voida ohjelman kautta lähettää verottajalle. Jälkikäteen lähetettävät liitetiedostot tulee lähettää suoraan verottajalle. 
• Verohallinnon vahvistamat liitelomakkeet annetaan aina yhdessä veroilmoituslomakkeen 4, 6, 6C tai 6B kanssa. Liitelomakkeen lisäksi on siis annettava uudelleen veroilmoituslomake, vaikka sen tietoihin ei olisi tullut muutoksia. Tiedot annetaan verkkolomakkeella tai taloushallinto-ohjelman muodostamana tiedostona. Eli tällöin tulisi olla yhteydessä verottajaan ja sopia veroilmoituksen uudelleen lähettämisestä. 

 

Käyttötilanne-esimerkki

Tuloveroilmoitus 6B –lomakkeen liitetiedostossa 65 on kenttä 542. Kentässä pyydetään ilmoittamaan omistusosuus-%. Mikäli kenttään kirjoittaa prosenttiluvun esim. 100% muodossa: 100 (pelkkiä kokonaislukuja) tai 100,00 (kokonaisluku ja kaksi desimaalia), ilmoitusta ei voi lähettää virheellisen desimaalimuodon takia. Tähän kyseiseen tietokenttään 542 luku täytyy ilmoittaa muodossa 100,0. 

Tämä saadaan selville seuraavasti:  

• Verohallinto on liitetietolomakkeen 65 tietuekuvauksessa määritellyt, että juuri tähän kyseiseen tietokenttään 542 täytyy ilmoittaa desimaaliluku muodossa +D3,1.  
• Sähköisen ilmoittamisen yleiskuvauksesta taas saadaan selville, mitä tuo muoto +D3,1 merkitsee. Yleiskuvauksessa kerrotaan, että: 
  • +Dn,n on numeerista tietoa, jossa desimaalierotin (pilkku) on pakollinen ja miinusmerkki (-) alussa ei ole sallittu. 
  • Ensimmäinen n kertoo kokonaisosan sallitun maksimi pituuden, 
  • toinen n kertoo annettavien desimaalien määrän. 
• Tämän perusteella siis +D3,1 viittaa positiiviseen lukuun, jossa on maksimissaan 3 kokonaislukua ja yksi desimaali. Erottimena käytetään pilkkua. Jos esimerkissä omistusosuusprosentti olisi vaikka 100%, se ilmoitettaisiin muodossa 100,0.

 

Olettehan yhteydessä Procountorin asiakaspalveluun, mikäli tuloveroilmoituksen lähettäminen ei onnistu.  

 

Hakusanat: tulovero, tuloverot, tuloverotus