Tuloveroilmoitus 5

Procountorin Tuloveroilmoitus-toiminnolla voidaan muodostaa tuloveroilmoitus 5 ja sen yleisimmät liitteet sekä lähettää ilmoitus liitteineen sähköisesti. Sähköinen lähettäminen suoraan verottajan palveluun tapahtuu ApitamoPKI-rajapintaa pitkin.

Tuloveroilmoitus-toimintoon päästään ohjelman kohdasta  Ilmoitukset > Tuloveroilmoitus. 

Tuloveroilmoitukselle tulevat luvut haetaan suoraan kirjanpidosta reaaliaikaisesti. Päivitä raportointitietokanta -painike poistettiin tuloveroilmoitukselta versiopäivityksen V89 (15.6.2024) yhteydessä. 

 

Tuloveroilmoitus-näkymän painikkeet

Muodosta ilmoitus 

• Painiketta painamalla avautuu ikkuna, jonka alasvetovalikosta valitaan tilikausi, jolta ilmoitus laaditaan. Samalle tilikaudelle voidaan muodostaa useita ilmoituksia. 

Veroilmoitusten täyttöohjeet 

• Painikkeen kautta avautuu uusi selainikkuna, josta päästään katsomaan verottajan tuloveroilmoituksen täyttöohjetta. 

Avaa 

• Painikkeella voidaan porautua listalta valitun ilmoituksen tietoihin. 

Näytä myös mitätöidyt 

• Valinnalla tuodaan listalle myös mitätöidyt ilmoitukset, jolloin voidaan tarkastella aikaisemmin laadittuja, mutta mitätöityjä ilmoituksia. 

 

Tuloveroilmoituksen muodostaminen

1. Jotta tuloveroilmoitus päästään muodostamaan, tulee tilikausi olla tallennettuna ohjelman kohtaanHallinta > Kirjanpidon tiedot > Tilikaudet. 

• Käytettävä veroilmoituslomake valitaan ohjelman kohdassa Hallinta > Kirjanpidon tiedot > Verotustiedot, Tuloveroilmoitus - alasvetovalikosta. Tuloveroilmoituslomake 5:n lisäksi valittavana on veroilmoituslomakkeet ovat lomakkeet 4, 6A, 6B ja 6C.

 

2. Siirry Tuloveroilmoitus-näkymään (Ilmoitukset > Tuloveroilmoitus) ja paina Muodosta ilmoitus -painiketta. 

3. Valitse tilikausi ja paina Muodosta-painiketta.

4. Painettuasi Muodosta-painiketta pääset siirtymään Tuloveroilmoitus-näkymälle. Näkymällä voidaan tarkastella, muokata ja tallentaa tuloveroilmoituksen eri osioita ja liitteitä sekä lähettää ilmoitus verottajalle. 

• Uudelle tuloveroilmoitukselle tuodaan oletusarvoja yrityksen tiedoista ja kirjanpidosta.
• Itse lisättyjen tilien luvut eivät välttämättä tule mukaan oletusarvoihin, lisätietoja tilien kohdistumisesta löytyy tästä artikkelista kohdasta Kirjanpitotilien kohdistus tuloveroilmoitukselle.

 

Tuloveroilmoituksen laadinta –näkymän painikkeet 

Tallenna 

• Painikkeella voidaan tallentaa tuloveroilmoitus (kaikki osiot). 
• Tallennettua ilmoitusta voidaan vielä muokata.  
• Kun veroilmoitus tallennetaan, ohjelma suorittaa uudelleen laskennan esimerkiksi yhteensä kenttiin. Jos halutaan, että ohjelma laskee kenttien arvot uudestaan, kenttien arvot pitää tyhjentää kokonaan ja sitten suorittaa uusi laskenta Tallenna-painikkeella. 

Hyväksy 

• Painikkeella tuloveroilmoitus hyväksytään, eikä sen tietoja tai liitteiden tietoja voida enää sen jälkeen muuttaa. 
• Hyväksynnän yhteydessä tuloveroilmoitus sekä sen liitteet lähtevät tarkistettavaksi verottajan palveluun. Tarkistamiseen ei tarvita Verottajan varmennetta.  Palvelu tarkistaa, että ilmoitus ja sen liitteet ovat muodollisesti oikein ja näin ollen läpäisevät verottajan tarkisteet lähetyksen yhteydessä. 
• Tarkistuksen jälkeen näytetään verottajan palvelun antamat virheilmoitukset tai jos virheitä ei ole, saapuu ilmoitus, jossa varmistetaan tuloveroilmoituksen hyväksyntä. Mikäli tarkistuksessa verottajan palvelussa löytyy virheitä, ei ilmoitusta hyväksytä vaan se jää Kesken-tilaan. 

Palauta kesken-tilaan 

• Painikkeella voidaan palauttaa hyväksytty tuloveroilmoitus takaisin keskeneräiseksi, jolloin sitä on vielä mahdollista muokata. 

Lähetä 

• Painikkeella tuloveroilmoitus ja sen liitteet lähetetään verottajalle. 
• Vain ne liitteet, joissa on sisältöä, lähtevät verottajalle.
• Huom! ApitamoPKI-rajapinnan kautta lähetetylle veroilmoitukselle tulee lähetyksen jälkeen palauteikkuna, joka voi sisältää huomautuksia. Verohallinto ei tee ilmoituksen lähetysvaiheessa vertailua mahdollisille liitelomakkeille annettujen tietojen ja päälomakkeelle annettujen tietojen välillä. Ikkunassa olevat huomautukset ja muistutukset syntyvät siis aina riippumatta siitä, onko esimerkiksi tarvittavia erittelyitä tehty tietyille mahdollisille liitelomakkeille vai ei.

Mitätöi 

• Painikkeella voidaan mitätöidä Kesken tai Hyväksytty -tilassa oleva ilmoitus. 

Esikatselu 

• Painikkeella voidaan tarkastella tuloveroilmoitusta tulostettavassa muodossa. 
• Huom! Paperituloste on tarkoitettu vain sisäiseen käyttöön eikä se kelpaa verohallinnolle lähetettäväksi. 
• Paperitulosteessa näkyvät kaikkia veroilmoituksen kenttiä vastaavat rivit, vaikka kaikissa kentissä ei olisikaan sisältöä. Kutakin liitelomaketta vastaavan esikatselun saa erikseen auki vain ilmoituksen Liitteet-välilehdeltä ja jos ilmoitus on jo hyväksytty tai lähetetty saadaan auki vain ne liitteet esikatseluun, missä on sisältöä. Vain ne liitteet, joissa on sisältöä lähtevät verottajalle. 

Näytä tapahtumahistoria 

• Painikkeella aukeaa Tapahtumahistoria-ikkuna, jolla voidaan tarkastella ilmoituksen tapahtumahistoriaa. Ikkunassa näkyvät ilmoitukselle tehdyt tapahtumat, niiden aikaleimat ja tapahtuman tehneen käyttäjän nimi.  
• Tapahtumahistoria-ikkunalla ovat painikkeet Avaa Excel, Avaa PDF js Avaa HTML, joita klikkaamalla tapahtumahistorian voi avata halutussa muodossa. 

Ohje 

• Painikkeella saadaan avattua tuloveroilmoituksen ohjesivu Procountorin ohjekirjasta. Sivu avautuu uuteen selainikkunaan, joten tätä varten ponnahdusikkunoiden tulee olla selaimessa sallittuina. 

 

Tuloveroilmoituksen laadinta –näkymän välilehdet

Yhteystiedot 

• Yhteystiedot -välilehdellä on elinkeinotoiminnan veroilmoituksen ensimmäinen sivun yläosan tiedot. Ohjelma esitäyttää ne kentät, joihin tieto voidaan hakea suoraan ohjelmaan tallennetuista tiedoista. Esimerkiksi Verovelvollisen nimi -kenttään tiedot haetaan suoraan yrityksen perustiedoista (Hallinta > Yrityksen tiedot > Perustiedot). 
• Kenttien tiedot ovat muokattavissa. 
• Yhteyshenkilön puhelinnumero -kenttään haetaan tieto käyttäjän Omat tiedot ja asetukset näkymän Matkapuhelinnumero kansainvälisellä +-etuliitteellä (esim. +358 50 xxx xxxx) -kentästä. 

Tuloverolaskelma 

• Ohjelma esitäyttää ne kentät, joihin tieto voidaan hakea suoraan ohjelmaan tallennetuista tiedoista. Esimerkiksi Liikevaihto-kenttään tiedot haetaan suoraan tilikauden kirjanpitoraporteilta. 
• Kenttien tiedot ovat muokattavissa. 
• Ohjelma laskee kenttiin syötettyjen lukujen perusteella tuotot yhteensä. Luku päivittyy Tallenna -painikkeen avulla. 

Muut selvitykset 

• Muut selvitykset välilehdelle merkitään mm. vaatimukset tappion vähentämisestä pääomakuluista, irtaimen omaisuuden hankintamenoista tehtyjä poistoja ja yritystulonjako yrittäjäpuolisoiden kesken. 
• Kenttien tiedot ovat muokattavissa. 

Varallisuuslaskelma 

• Ohjelma esitäyttää ne kentät, joihin tieto voidaan hakea suoraan ohjelmaan tallennetuista tiedoista. Esimerkiksi Ostovelat kenttään tiedot haetaan suoraan tilikauden kirjanpitoraporteilta 
• Kenttien tiedot ovat muokattavissa. 

• Ohjelma laskee kenttiin syötettyjen lukujen perusteella kunkin varallisuuslaskelman osan yhteensä.  
• Luvut päivittyvät Tallenna -painikkeen avulla. 

Liitteet 

• Liitelomake-sarakkeesta lomakkeen numeroa klikkaamalla avautuu uusi näkymä, jolla syötetään liitteen tiedot. 
• Esimerkiksi valitsemalla liitelomake 18B ja uudelta näkymältä valitsemalla Osatietoryhmä-riviltä Lisää, päästään listaamaan useita käyttöomaisuuskiinteistöjä. Tämä tapahtuu siten, että täytetään ensin Toistuva tietueryhmä -sarakkeisiin ensimmäisen käyttöomaisuuskiinteistön tiedot. Seuraavaksi valitaan Uusi Toistuvien tietueryhmien listauksesta ja täydennetään toisen käyttöomaisuuskiinteistön tiedot.  
• Ohjelmassa saatavilla olevat liitelomakkeet ovat: 
  • 8B Luettelo elinkeinoyhtymän ja liikkeen- ja ammatinharjoittajan omistamista arvopapereista ja arvo-osuuksista 
  • 12A Selvitys verotuksessa vähentämättä jätetyistä poistoista 
  • 18B Luettelo elinkeinoyhtymän ja liikkeen- tai ammatinharjoittajan käyttöomaisuuskiinteistöistä 
  • 62 Erittely varauksista, arvonmuutoksista ja kuluvan käyttöomaisuuden poistoista 
  • 70 Elinkeinoyhtymän ja liikkeen- ja ammatinharjoittajan vaatimus kaksinkertaisen verotuksen poistamiseksi 
  • 74 Laskelma ulkomaisen väliyhteisön tulo-osuudesta 
  • 75 Laskelma ulkomailla sijaitsevan kiinteän toimipaikan tuloksesta 2018 
  • 79 Vaatimus elinkeinotoiminnan koulutusvähennyksestä 
• Muistathan täydentää myös yhteensä kentät lomakkeilla 12, 18B ja 8B. 

 

Kirjanpitotilien kohdistus tuloveroilmoitukselle

• Mikäli Procountor-ympäristössä on käytössä Procountorin uudet tilikarttatoiminnot, voidaan kirjanpitotilien kohdistamista ilmoituksen kenttiin hallinnoida kohdassa Hallinta > Kirjanpidon tiedot > Verotustiedot painikkeen Muokkaa tuloveroilmoituksen tilien kohdistuksia kautta. Lisätietoja tuloveroilmoituksen tilien kohdistuksista on seuraavassa artikkelissa: Muokkaa tuloveroilmoituksen tilien kohdistuksia.
• Mikäli Procountor-ympäristössä ei ole käytössä Procountorin uusia tilikarttatoimintoja, ei tuloveroilmoituksen tilien kohdistukseen pääse itse vaikuttamaan vaan kohdistukset tapahtuvat ohjelman oletuksen mukaan. Tuloveroilmoituslomakkeen kentät on ohjattu hakemaan vuodesta 2016 alkaen tiedot veroilmoitukselle 5 Procountorin oletustilikartan mukaisesti.
• Kirjanpitotilien kohdistuksen silloin, kun käytössä ei ole Procountorin uusia tilikarttatoimintoja, voit tarkistaa alla olevasta Excel-tiedostosta.  
  • Tuloveroilmoitus 5 tilien kohdistus

 

 

Excel-taulukon sarake	Kentän sisältö
A	Sarake kertoo, mistä tuloveroilmoituslomakkeesta on kyse
B	Sarake kertoo tuloveroilmoituslomakkeen kentän tunnuksen
C	Sarakkeesta näet, miltä Procountorin oletustilikartan tililtä/tileiltä tietoja haetaan (esim. 6/3000). Kauttaviivaa edeltävä luku kertoo, miltä tiliryhmätasolta tiedot luetaan. Kauttaviivan jälkeen puolestaan kerrotaan, mitkä tiliryhmät ja alatilit otetaan ilmoituksen kyseiseen kenttään mukaan. Tilikartan tasotiedot pääset tarkastamaan ohjelman kohdasta Hallinta > Kirjanpidon tiedot > Tilikartta ja painamalla Tilikartta-näkymällä Excel-painiketta.
D	Sarakkeesta näet, mitä tuloveroilmoituslomakkeen kenttien saldoja on käytetty ja millä laskukaavalla saldo on laskettu.
E	Sarake kertoo, tuodaanko D- tai E-sarakkeen tiedot, jos saldo on positiivinen (1=kyllä, 0=ei)
F	Sarake kertoo, tuodaanko D- tai E-sarakkeen tiedot, jos saldo on negatiivinen (1=kyllä, 0=ei)
G	Sarake kertoo, mitä kerrointa on käytetty

 

Lähettäminen 

• Lähetä-painikkeen alta ilmoitus lähetetään Verohallinnon varmenne palvelua pitkin.

  

Erikoistilanteita

• Virheellisen ilmoituksen korjaaminen: Lähetettyä tuloveroilmoitusta ei päästä enää muokkaamaan, joten mikäli ilmoituksen tietoja pitää korjata, tulee laatia ja lähettää uusi ilmoitus. Lähetetyt ilmoitukset jäävät näin ohjelman arkistoon. 
• Liitteiden lisääminen tuloveroilmoitukselle jälkikäteen: Lähetetylle tuloveroilmoitukselle ei saa lisättyä liitteitä, eikä yksittäisiä liitteitä voida ohjelman kautta lähettää verottajalle. Jälkikäteen lähetettävät liitetiedostot tulee lähettää suoraan verottajalle.

 

Hakusanat: tulovero, tuloverot, tuloverotus