Tilinpäätöksen toimenpiteet

Tässä ohjeessa käydään läpi tarvittavat toimenpiteet ja työjärjestys tilinpäätöksen luomiseksi Procountorissa.

 

 

1. Laadi tilinpäätöksen muistiotositteet

• Laadi viimeistään tässä vaiheessa tarvittavat tilinpäätökseen liittyvät muistiotositteet, kuten esimerkiksi poistot, jaksotukset, varastokirjaukset sekä mahdolliset alaskirjaukset.
• Kirjanpitoon ennen kirjanpitoraporttien luomista tehdyt muutokset kuten tositteiden muokkaukset ja uudet muistiotositteet ovat aina mukana raporttien tiedoissa ilman erillistä raportointitietokannan päivittämistä.
• Jos teet Solo-ympäristön tilinpäätöstä, tulee tilinpäätökseen tarvittaessa tehdä myynti- ja ostolaskuja koskevat tilinpäätöskirjaukset muistiotositteiden avulla. Tarkempaa tietoa Solo-ympäristön tilinpäätöksestä on saatavilla tästä artikkelista.

 

2. Varmista, että tulos ja tase täsmäävät

• Varmista esimerkiksi Kirjanpitotilit ja viennit raportin avulla, että tilikauden tulos täsmää tuloslaskelmalla ja taseessa. Vasta ALV-laskelman tekemisen jälkeen tuloslaskelmalla ja taseessa oleva tilikauden tulos täsmäävät.
• Tilinpäätöksen valmistelutehtävät ja täsmäytystyöt kannattaa kuitenkin tehdä ennen tilikauden viimeisen kuukauden ALV-laskelman muodostamista ja oma-aloitteisten verojen ilmoittamista.
  • Näin saadaan ilmoitukselle mukaan tilinpäätöksen laatimisen yhteydessä mahdollisesti tehtyjen oikaisujen ALV-vaikutus.
• Täsmäytysohjeen löydät täältä.

 

3. Sulje seurantajakso

• Tilinpäätöstyökalujen avulla laaditaan tilinpäätösdokumentti vanhimmalta auki olevalta tilikaudelta.  Tilikautta, jolta on tarkoitus laatia tilinpäätös, ei tulisi siis vielä sulkea.
• Suosittelemme kuitenkin sulkemaan seurantajakson tilikauden viimeiseltäkin kuukaudelta, sillä näin estetään, ettei muutoksia päästä enää tekemään kyseiselle tilikaudelle.
• Muista päivittää raportointitietokanta aina ennen seurantajakson sulkemista.

 

4. Laadi tase-erittelyt

• Tase-erittelyt laaditaan kirjanpitosivun tositepäivämäärän perusteella ohjelman kohdassa Kirjanpito > Tase-erittely. 
• Erittely tehdään aina tilikauden alusta tietyn kuukauden loppuun.
• Kirjalliset ohjeet tase-erittelyyn löytyvät täältä.
• Ohjeviedot tase-erittelyiden laadintaan löytyvät täältä.

 

5. Muodosta tuloslaskelma, tase ja liitetietotositteet

• Muodosta tilinpäätöksen tuloslaskelma ja tase sekä lisää tilinpäätöksen liitetietotositteet kohdassa Kirjanpito > Tilinpäätöstyökalut.
• Ensimmäisenä vuonna raporteille voi syöttää käsin vertailutiedot edelliseltä vuodelta. Jos edellisen tilikauden tiedot löytyvät Procountorista, tulevat vertailutiedot automaattisesti mukaan.
• Lisätietoa tilinpäätöksen osista löydät täältä.
• Huom! Procountorin tilikarttauudistuksen aikana, tilinpäätöstyökaluja on uudistettu ja käytössä on nyt tilinpäätöstyökalujen uusi versio. Tarkempaa tietoa tilinpäätöksen teosta Procountorin tilikarttauudistuksen aikana on saatavilla tästä artikkelista.

 

6. Laadi tilinpäätösdokumentti

• Procountorissa on valmiina perustilinpäätöspohja, jota voidaan tarvittaessa muokata yrityksen tarpeita vastaavaksi. Tilinpäätöspohja löytyy Tilinpäätöstyökalut-näkymän Tilinpäätöspohja-osiosta.
• Jos oletuspohjaan tehdään muutoksia, voidaan muokattu pohja tallentaa käytettäväksi pohjaksi, jolloin myös seuraavina vuosina voidaan käyttää pohjana omaa muokattua tilinpäätöspohjaa.
• Vain kyseistä tilikautta koskevat muokkaukset tehdään Tulostettavaan tilinpäätökseen. Tulostettava tilinpäätös -painikkeen avulla nähdään, miltä tilinpäätös näyttää ja tässä vaiheessa voidaan vielä tarvittaessa viimeistellä dokumentin ulkoasua. Ohjelma laatii sisällysluettelon ja sivunumerot tilinpäätökseen automaattisesti.
• Katso ohjeet tilinpäätöspohjan muokkaamiseen täältä.

 

7. Tulosta ja allekirjoita tilinpäätösdokumentti

Allekirjoita tilinpäätös sähköisesti nopeasti ja helposti Allekirjoitus -palvelun avulla!

 

8. Tallenna dokumentti arkistoon

• Tilinpäätösdokumentti voidaan allekirjoitusten jälkeen skannata ja skannattu tilinpäätös tallentaa arkistoituihin tilinpäätöstietoihin. Arkisto löytyy ohjelman kohdasta Kirjanpito > Arkistoidut tilinpäätöstiedot.
• Tallentaminen tapahtuu kohdassa Kirjanpito > Tilinpäätöstyökalut ja siellä painikkeella Tallenna tiedostosta arkistoon. 
• Ainoastaan pdf-muodossa olevia tiedostoja voidaan viedä arkistoon.
• Tilinpäätöstyökalut -näkymältä löytyy myös painike Muodosta tilinpäätös arkistoon, jolla saa tarvittaessa vietyä tilinpäätöksen ilman allekirjoituksia arkistoon. Käytännössä painike vie arkistoon siis suoraan sen version, joka näkyy Tulostettava tilinpäätös -painikkeesta.

 

9. Sulje tilikausi

• Tilinpäätöksen yhteydessä ei suljettavan tilikauden tuloksen suhteen tarvitse tehdä mitään kirjauksia, vaan Procountor hoitaa tuloksen käsittelyn automaattisesti.          
• Uutta tilikautta voidaan aloittaa, vaikka vanha tilikausi on vielä auki.
• Kun tilinpäätös on valmis, tulee päättynyt tilikausi sulkea kohdassa Hallinta > Kirjanpidon tiedot > Tilikaudet.
• Seuraavan tilikauden tilinavaustosite muodostuu automaattisesti, kun tilikausi suljetaan.

 

10. Siirrä päättyneen tilikauden tulos edellisten tilikausien voitto (tappio) -tilille

• Tilikauden avaustositteella näkyy suljetun tilikauden tulos tilillä 2370 Tilikauden tulos.
• Tilikauden tulos on siirrettävä uudella tilikaudella erillisellä muistiolla pois tililtä 2370 yrityksen tuloksen käsittelystä tehdyn päätöksen mukaisesti joko edellisten tilikausien tulokseen, eli voiton tiliöinti 2370/2250 ja tappion vastaavasti 2250/2370 tai jaettava osinkona tai muulla tavalla kirjattava pois tilikauden tuloksesta ennen seuraavaa tilinpäätöstä.

 

Kun tilinpäätös on saatu valmiiksi ja on aika pitää siihen liittyen hallituksen kokous sekä vuosittainen yhtiökokous, löydät molempiin tarkoituksiin sopivat pöytäkirjat Sopimuskoneesta!