Tilinpäätöksen toimenpiteet

Tässä ohjeessa käydään läpi tarvittavat toimenpiteet ja työjärjestys tilinpäätöksen luomiseksi Procountorissa.

 

 

1. Laadi tilinpäätöksen muistiotositteet

• Laadi viimeistään tässä vaiheessa tarvittavat tilinpäätökseen liittyvät muistiotositteet, kuten esimerkiksi poistot, jaksotukset, varastokirjaukset sekä mahdolliset alaskirjaukset.
• Kirjanpitoon ennen kirjanpitoraporttien luomista tehdyt muutokset kuten tositteiden muokkaukset ja uudet muistiotositteet ovat aina mukana raporttien tiedoissa ilman erillistä raportointitietokannan päivittämistä.
• Jos teet Solo-ympäristön tilinpäätöstä, tulee tilinpäätökseen tarvittaessa tehdä myynti- ja ostolaskuja koskevat tilinpäätöskirjaukset muistiotositteiden avulla. Tarkempaa tietoa Solo-ympäristön tilinpäätöksestä on saatavilla tästä artikkelista.

 

2. Varmista, että tulos ja tase täsmäävät

• Varmista esimerkiksi Kirjanpitotilit ja viennit raportin avulla, että tilikauden tulos täsmää tuloslaskelmalla ja taseessa. Vasta ALV-laskelman tekemisen jälkeen tuloslaskelmalla ja taseessa oleva tilikauden tulos täsmäävät.
• Tilinpäätöksen valmistelutehtävät ja täsmäytystyöt kannattaa kuitenkin tehdä ennen tilikauden viimeisen kuukauden ALV-laskelman muodostamista ja oma-aloitteisten verojen ilmoittamista.
  • Näin saadaan ilmoitukselle mukaan tilinpäätöksen laatimisen yhteydessä mahdollisesti tehtyjen oikaisujen ALV-vaikutus.
• Täsmäytysohjeen löydät täältä.

 

3. Sulje seurantajakso

• Tilinpäätöstyökalujen avulla laaditaan tilinpäätösdokumentti vanhimmalta auki olevalta tilikaudelta.  Tilikautta, jolta on tarkoitus laatia tilinpäätös, ei tulisi siis vielä sulkea.
• Suosittelemme kuitenkin sulkemaan seurantajakson tilikauden viimeiseltäkin kuukaudelta, sillä näin estetään, ettei muutoksia päästä enää tekemään kyseiselle tilikaudelle.
• Muista päivittää raportointitietokanta aina ennen seurantajakson sulkemista.

 

4. Laadi tase-erittelyt

• Tase-erittelyt laaditaan kirjanpitosivun tositepäivämäärän perusteella ohjelman kohdassa Kirjanpito > Tase-erittely. 

• Erittely tehdään aina tilikauden alusta tietyn kuukauden loppuun.

• Kirjalliset ohjeet tase-erittelyyn löytyvät täältä.

• Ohjeviedot tase-erittelyiden laadintaan löytyvät täältä.

 

5. Muodosta tuloslaskelma, tase ja liitetietotositteet

• Muodosta tilinpäätöksen tuloslaskelma ja tase sekä lisää tilinpäätöksen liitetietotositteet kohdassa Kirjanpito > Tilinpäätöstyökalut.
• Ensimmäisenä vuonna raporteille voi syöttää käsin vertailutiedot edelliseltä vuodelta. Jos edellisen tilikauden tiedot löytyvät Procountorista, tulevat vertailutiedot automaattisesti mukaan.
• Lisätietoa tilinpäätöksen osista löydät täältä.
• Huom! Procountorin tilikarttauudistuksen aikana, tilinpäätöstyökaluja on uudistettu ja käytössä on nyt tilinpäätöstyökalujen uusi versio. Tarkempaa tietoa tilinpäätöksen teosta Procountorin tilikarttauudistuksen aikana on saatavilla tästä artikkelista.

 

6. Laadi tilinpäätösdokumentti

• Procountorissa on valmiina perustilinpäätöspohja, jota voidaan tarvittaessa muokata yrityksen tarpeita vastaavaksi. Tilinpäätöspohja löytyy Tilinpäätöstyökalut-näkymän Tilinpäätöspohja-osiosta.
• Jos oletuspohjaan tehdään muutoksia, voidaan muokattu pohja tallentaa käytettäväksi pohjaksi, jolloin myös seuraavina vuosina voidaan käyttää pohjana omaa muokattua tilinpäätöspohjaa.
• Vain kyseistä tilikautta koskevat muokkaukset tehdään Tulostettavaan tilinpäätökseen. Tulostettava tilinpäätös -painikkeen avulla nähdään, miltä tilinpäätös näyttää ja tässä vaiheessa voidaan vielä tarvittaessa viimeistellä dokumentin ulkoasua. Ohjelma laatii sisällysluettelon ja sivunumerot tilinpäätökseen automaattisesti.
• Katso ohjeet tilinpäätöspohjan muokkaamiseen täältä.

 

7. Tulosta ja allekirjoita tilinpäätösdokumentti

Allekirjoita tilinpäätös sähköisesti nopeasti ja helposti Allekirjoitus -palvelun avulla!

 

8. Tallenna dokumentti arkistoon

• Tilinpäätösdokumentti voidaan allekirjoitusten jälkeen skannata ja skannattu tilinpäätös tallentaa arkistoituihin tilinpäätöstietoihin. Arkisto löytyy ohjelman kohdasta Kirjanpito > Arkistoidut tilinpäätöstiedot.
• Tallentaminen tapahtuu kohdassa Kirjanpito > Tilinpäätöstyökalut ja siellä painikkeella Tallenna tiedostosta arkistoon. 
• Ainoastaan pdf-muodossa olevia tiedostoja voidaan viedä arkistoon.
• Tilinpäätöstyökalut -näkymältä löytyy myös painike Muodosta tilinpäätös arkistoon, jolla saa tarvittaessa vietyä tilinpäätöksen ilman allekirjoituksia arkistoon. Käytännössä painike vie arkistoon siis suoraan sen version, joka näkyy Tulostettava tilinpäätös -painikkeesta.

 

9. Sulje tilikausi

• Tilinpäätöksen yhteydessä ei suljettavan tilikauden tuloksen suhteen tarvitse tehdä mitään kirjauksia, vaan Procountor hoitaa tuloksen käsittelyn automaattisesti.          
• Uutta tilikautta voidaan aloittaa, vaikka vanha tilikausi on vielä auki.
• Kun tilinpäätös on valmis, tulee päättynyt tilikausi sulkea kohdassa Hallinta > Kirjanpidon tiedot > Tilikaudet. Ennen tilikauden sulkemista on muistettava päivittää raportointitietokanta Päivitä raportointitietokanta -painikkeella, jotta kirjanpitoraporteilla näkyy ajantasaiset tiedot.
• Seuraavan tilikauden tilinavaustosite muodostuu automaattisesti, kun tilikausi suljetaan.

 

10. Siirrä päättyneen tilikauden tulos edellisten tilikausien voitto (tappio) -tilille

• Tilikauden avaustositteella näkyy suljetun tilikauden tulos tilillä 2370 Tilikauden tulos.
• Tilikauden tulos on siirrettävä uudella tilikaudella erillisellä muistiolla pois tililtä 2370 yrityksen tuloksen käsittelystä tehdyn päätöksen mukaisesti joko edellisten tilikausien tulokseen, eli voiton tiliöinti 2370/2250 ja tappion vastaavasti 2250/2370 tai jaettava osinkona tai muulla tavalla kirjattava pois tilikauden tuloksesta ennen seuraavaa tilinpäätöstä.

 

Vinkki: Kun tilinpäätös on saatu valmiiksi ja on aika pitää siihen liittyen hallituksen kokous sekä vuosittainen yhtiökokous, löydät molempiin tarkoituksiin sopivat pöytäkirjat Sopimuskoneesta!