Maksuperusteisen arvonlisämenettelyn käyttöönotto onnistuu helposti ALV-oletukset -näkymällä. Käyttöönottoon tulee kuitenkin varata aikaa, jotta ympäristössä valmiina oleviin oletustiliöinteihin voidaan tehdä tarvittavat muutokset nopeasti käyttöönoton jälkeen.
Siirtymävaiheen suunnittelu
Maksuperusteisen alvin käyttöönotto kannattaa suunnitella etukäteen, jotta voit varata riittävästi aikaa siirtymiseen liittyviin toimenpiteisiin.
Siirtyminen kannattaa tehdä siinä vaiheessa, kun viimeinen suoriteperusteinen kausi on suljettu ja uudelle maksuperusteiselle kaudelle ei ole vielä ehtinyt tulla paljon uusia tositteita. Tämä vähentää manuaalista työtä ensimmäisellä maksuperusteisella kaudella.
Ennen maksuperusteiseen arvonlisäveromenettelyyn siirtymistä tarkasta suoriteperusteisilta kausilta seuraavat asiat:
- Tarkasta, että kaikki suoriteperusteiselle kaudelle kuuluvat tositteet ovat mukana viimeisellä suoriteperusteisella alv-ilmoituksella:
- Myyntilaskut, ostolaskut, matka- ja kululaskut, tiliotteet, muistiotositteet.
- Tarkasta, että suoriteperusteisella kaudella kaikilla kirjanpitosivuilla on käytetty ALV-statuksena Kotimaa -statusta.
- Tämä on tärkeää, jotta kaikki suoriteperusteisesti ilmoitetut arvonlisäverot tulevat varmasti mukaan viranomaisilmoituksille.
- Jos teet myöhemmin arvonlisäveroon vaikuttavia muutoksia suoriteperusteiselle kaudelle, tulee sinun käyttää suoriteperusteisella kaudella kirjanpitoviennillä ALV-statusta Kotimaa. Käy ALV-oletukset -näkymällä aktivoimassa Kotimaa -status hetkellisesti takaisin käyttöön.
- Kun maksuperusteinen arvonlisämenettely on otettu käyttöön, Kotimaa -status poistuu alv-statusten luettelosta.
- Täsmäytä kirjanpito:
- Voit katsoa kirjanpidon täsmäyttämisen ohjeita täältä.
- Tarkasta, ettei kaudelle jää keskeneräisiä tositteita.
- Keskeneräisten tositteiden siirtäminen seuraavalle kaudelle voidaan tehdä kohdassa Kirjanpito > Täsmäytystyökalut > Ei-liiketapahtumien siirto.
- Siirräthän myös keskeneräisten myynti- ja ostotilausten kirjanpitosivut seuraavalle avoimelle kaudelle, jotta ne eivät lukitu takautuvalle kaudelle.
- Tarkista, että ALV-laskelma on luotu viimeiselle suoriteperusteiselle kaudelle.
- ALV-laskelma luodaan kohdassa Kirjanpito > ALV-laskelma.
- Tällä viimeisen suoriteperusteisen kauden ALV-laskelmalla kaikki alv-kirjaukset siirtyvät vielä kirjanpidon tilille 2930 Suoritettava arvonlisävero.
- Tarkista, että oma-aloitteisten verojen veroilmoitus on luotu viimeiselle suoritusperusteiselle kaudelle.
- Oma-aloitteisten verojen veroilmoitus löytyy ohjelman kohdasta Ilmoitukset > Oma-aloitteisten verojen veroilmoitus.
- Tarkista, että viimeisimmän suoriteperusteisen arvonlisäveron kausi on suljettu Hallinta > Kirjanpidon tiedot > Tilikaudet > Muokkaa seurantajaksoja.
- Kuukauden sulkeminen on tärkeää, jotta takautuvalle suoriteperusteiselle kaudelle ei enää muodostu uusia kirjanpitotositteita.
Maksuperusteisen arvonlisäveron käyttöönotossa tulee huomioida, että Kotimaa -ALV-status poistuu käytöstä. Arvonlisäveron tilittäminen maksuperusteisesti onnistuu silloin, kun ympäristössä käytetään Kotimaa, maksuperusteinen -ALV-statusta Kotimaa-statuksen sijaan.
Jos Procountor-ympäristöön on tehty paljon oletustiliöintejä, joissa on ALV-statuksena Kotimaa, tulee nämä ALV-statukset käydä manuaalisesti muuttamassa Kotimaa, maksuperusteinen -ALV-statukseksi. Siirtymäkauden aikana on myös hyvä käydä läpi kirjanpitoon jo muodostuneet kirjanpitotositteet, jotta nämä toistaiseksi ilmoittamattomat kirjanpitoviennit voidaan muuttaa maksuperusteisen arvonlisäverokäsittelyn piiriin kuuluviksi.
Ennen maksuperusteisen arvonlisäveron käyttöönottoa kannattaa huolehtia, että ympäristön kirjanpito on kokonaisuudessaan tarkastettu. Maksuperusteisen arvonlisäveron käyttöönoton jälkeen voidaan toki vielä palata suoriteperusteisille kausille tekemään tarvittavia korjauksia suoriteperusteisesti. Tämä vaatii Kotimaa -ALV-statuksen hetkellistä käyttöönottamista. Suoriteperusteiselle ilmoituskaudelle tulee tehdä korjaukset suoriteperusteisesti, jotta kaikki arvonlisäverot tulevat varmasti mukaan ALV-laskelmille ja oma-aloitteisten verojen veroilmoitukselle.
Näin toiminnallisuus otetaan käyttöön
Maksuperusteinen arvonlisäverokäsittely voidaan ottaa käyttöön sellaisissa ympäristöissä, joissa arvonlisäveron ilmoitusjakso on 1 kuukausi. Arvonlisäveron ilmoitusjaksoa voit muokata kohdassa Hallinta > Kirjanpidon tiedot > Verotustiedot.
Maksuperusteisen ALV:n käyttöönotto tapahtuu kohdassa Hallinta > Kirjanpidon tiedot > ALV-oletukset. Aloita käyttöönotto painamalla Ota käyttöön -painiketta.
Maksuperusteiseen arvonlisäveroon siirtymisen jälkeen Kotimaa -ALV-status poistuu käytöstä ja se korvataan Kotimaa, maksuperusteinen -ALV-statuksella. Käyttöönoton alussa saat luettelon sellaisista ympäristöön tehdyistä ohjauksista ja tositteista, joissa on käytössä Kotimaa -status.
Jos käyttöönotto tarjoaa sinulle alla olevan kuvan näköisen listauksen, ota se talteen myöhempää käyttöä varten. Voit avata tämän luettelon HTML-muodossa, Excel-taulukkona tai PDF-tiedostona. Kun olet tallentanut luettelon omalle tietokoneellesi helposti uudelleen löydettävään paikkaan, voit sulkea luettelon Sulje–painikkeesta. Tätä luetteloa ei voi enää uudelleen tulostaa käyttöönoton jälkeen.
Järjestelmä pyytää sinua luomaan tilikarttaan uuden kirjanpitotilin. Tämä uusi perustettu kirjanpitotili tulee jatkossa olemaan käytössä ALV-laskelmalla, jonne muodostuu automaattisesti kirjaus maksuperusteisesta arvonlisäverosta.
Muokkaa tilikarttaa -painikkeesta aukeaa tilikartan muokkausnäkymä. Poraudu tilikarttaan oikeaan tiliryhmään asti. Suosittelemme lisäämään uuden maksuperusteisen arvonlisäveron tilin samaan tiliryhmään suoriteperusteisen arvonlisäveron kirjanpitotilin 2930 kanssa. Oikea tiliryhmä löytyy tilikartan kohdasta: 200 Tase Vastattavaa > 260 Vieras pääoma > 280 Lyhytaikainen vieras pääoma > 292 Muut velat -tiliryhmä. Aktivoi tiliryhmän otsikko Muut velat ja paina Lisää alatili -painiketta sivun yläreunassa.
Uusi tili -näkymässä määrittelet uuden kirjanpitotilin numeron (esim. 2931) ja tilin nimen (esim. Maksuperusteinen ALV). Tallenna tili tilikarttaan.
Huomaathan, että maksuperusteisen arvonlisäveron kirjanpitotilin numeroa ei voi käyttöönoton jälkeen myöhemmin muuttaa, eikä kyseistä tiliä voi enää myöhemmin poistaa.
Jatkossa maksuperusteinen alv kirjautuu tälle perustetulle uudelle kirjanpitotilille, vaikka maksuperusteisen alv:n ohjauksen ottaisi välillä pois käytöstä. Toiminnallisuuden uudelleen aktivointi aktivoi tämän kirjanpitotilin uudelleen käyttöön.
Sinun tulee vielä varmistaa valittu kirjanpitotili painamalla OK-painiketta.
Ohjattu käyttöönotto muistuttaa vielä, että nyt tehdyt muutokset tulee tallentaa. Tallenna-painike löytyy ALV-oletukset –näkymän yläreunasta. Maksuperusteinen arvonlisäverokäsittely on tallentamisen jälkeen käytössä ympäristössäsi.
Maksuperusteisen arvonlisäveron käyttöönoton jälkeen historialokista löytyy tieto, milloin maksuperusteinen arvonlisävero on otettu käyttöön.
ALV-oletukset -näkymällä Maksuperusteisen alvin käyttöönotto poistaa Kotimaa -ALV-statuksen käytöstä. ALV-statusten luetteloon tulee esille uusi ALV-status: Kotimaa, maksuperusteinen.
Tarkasta ensimmäiselle maksuperusteiselle kaudelle kirjattujen tositteiden kirjanpitosivulta ALV-statukset. Tositteiden kirjanpitosivut tulee käydä läpi yksitellen ja valita, millainen alv-käsittely tositteella halutaan olevan. Tositteiden haun löydät ohjelmasta kohdasta Haku > Tositteiden haku.
Maksuperusteisen arvonlisäveromenettelyn mukanaan tuomat uudet toiminnallisuudet
ALV-status Kotimaa, maksuperusteinen
Ympäristössä, johon on otettu käyttöön maksuperusteinen arvonlisäverokäsittely, poistuu Kotimaa -ALV-status käytöstä ja käyttöön otetaan uusi ALV-status Kotimaa, maksuperusteinen.
Maksuperusteiseen arvonlisäveromenettelyyn siirtyminen vaikuttaa ainoastaan Kotimaa -statukseen. Muut ALV-statukset säilyvät edelleen ja niihin ei tule muutoksia.
Uusi maksuperusteisen arvonlisäveron kirjanpitotili
Käyttöönoton yhteydessä tulee maksuperusteisen alvin kirjauksia varten perustaa uusi kirjanpitotili, jonne maksuperusteisten kirjanpitotositteiden arvonlisäverovelka kirjataan.
Uusi ALV-päivä -kenttä
Maksuperusteisen arvonlisäverokäsittelyn käyttöönoton jälkeen Kirjanpito -näkymälle tulee käytettäväksi ALV-päivä -kenttä. Maksuperusteisessa arvonlisäverokäsittelyssä ALV-päivä -kenttään asetetaan oletuksena laskun eräpäivä. Tämän uuden tietokentän avulla määritellään se ajankohta, jolloin arvonlisävero siirretään oma-aloitteisten verojen veroilmoitukselle mukaan. Arvonlisävero siirtyy oma-aloitteisten verojen veroilmoitukselle vasta maksutapahtuman toteutumisen jälkeen todellisen maksupäivän mukaisesti.
