Maksun saajan ollessa ennakkoperintärekisteriin kuulumaton yhteisö tai yhtymä on työkorvauksen tai käyttökorvauksen yhteydessä toimitettava ennakonpidätys. Tarkista tarkemmat verottajan ohjeet täältä. Tässä ohjeessa kerrotaan, kuinka se tehdään Procountorissa.
Mikäli ennakonpidätys on ilmoitettava erikseen Tulorekisteriin, ostolaskusta on vähennettävä ennakonpidätyksen osuus ja laadittava ennakonpidätyksen osuudesta palkkalaskelma.
- Vaihtoehtoisesti ennakonpidätys on mahdollista ilmoittaa suoraan Tulorekisterin asiointipalveluun.
Ostolaskun käsittely
Ennakonperintärekisteriin kuulumattomalta yhteisöltä/yhtymältä on saapunut lasku Procountoriin tai ostolasku on saapunut yritykselle paperilaskuna. Mikäli ostolasku ei ole vielä ohjelmassa, laadi uusi ostolasku kohdassa Uusi > Ostolasku. Täytä ostolaskulle tarvittavat tiedot ja huomioi seuraavat seikat:
- Ostolaskun avulla saadaan ostolaskun arvonlisäveron osuus siirtymään oma-aloitteisten verojen veroilmoitukselle.
- Ostolaskulla on myös huomioitava maksettavan ennakonpidätyksen osuus, joka vähennetään laskun maksettavasta summasta.
- Ennakonpidätys ilmoitetaan joko suoraan Tulorekisterin asiointipalvelussa tai Procountorin kautta palkkalaskelmalla.
Ennakonpidätyksen ilmoittaminen
1. Perusta yhtiö henkilörekisteriin (Palkat > Henkilörekisteri > Lisää henkilö)
- Määritä yhteisön/yhtymän nimi.
- Laita Tunnus kenttään FI ja täytä viereiseen kenttään yhteisön/yhtymän Y-tunnus.
- Täytä Tilinumero-kenttä.
- Muut kentät ovat valinnaisia.
2. Perustettu henkilötieto nousee palkansaajarekisteriin (Palkat > Palkansaajarekisteri), jonka jälkeen palkansaajarekisteritiedolle on täytettävä palkkatiedot.
- Siirry Muokkaa palkkatietoja –painikkeesta Palkkatiedot –näkymälle.
- Täytä Tulotietoihin peruspalkaksi työkorvauksen määrä ja Työkorvaus.
- Täytä tulonsaajan lisätiedon tyyppi tarvittaessa.
- Täytä verokorttitiedot vastaamaan korvauksen ennakonpidätyksen prosenttiosuutta.
- Valitse vakuutusmuoto TyEL, YEL, MyEL tai Ei käytössä (Vakuutusmuodon valinta on pakollinen) ja mikäli korvaus ei ole muiden sivukulujen alaista kulua valitse vakuutusten kohdalle Ei vakuutusvelvollisuutta –valinta.
- Tallenna valinnat.
3. Siirry palkkalistan luontiin kohtaan Palkat > Uusi palkkalista ja luo luodulle yhteisölle/yhtymälle palkkalista.
- Palkkalaskelmalle nostetaan työkorvauksen määrä ja siitä pidätettävä ennakonpidätys.
- Hyväksy palkkalaskelma ja merkitse se Maksettu muualla -tilaan Maksaminen-näkymällä (Siirry > Maksaminen).
4. Ilmoita palkkalaskelma Tulorekisteriin kohdassa Ilmoitukset > Tulorekisteri > Palkkatietoilmoitus.
- Jotta ilmoittaminen onnistuu, tulee kyseisessä Procountor-ympäristössä olla Tulorekisterivarmenne.
5. Korjaa tarvittaessa palkkalaskelman, ostolaskun ja maksujen kirjanpito vastaamaan toivottua kirjanpitovaikutusta.
On huomioitava, että kaikkien palkkalaskelmien rivitiedot nousevat mukaan palkkojen raporteille. Ennakkoperintärekisteriin kuulumattomia maksunsaajia varten voidaan perustaa erillinen henkilöryhmä ja kyseinen ryhmä voidaan valita jätettäväksi pois raporteilta silloin, kun halutaan tarkastella yhtiön todellisia palkkakuluja.
On myös huomioitava, ettei edellä kuvattuja toimenpiteitä voi tehdä silloin, kun maksun saaja on ulkomainen yhteisö tai yritys.