Yleiset asiat tilinpäätöstä koskien
Tilinpäätöksen tekeminen Procountor Solossa tapahtuu pääpiirteissään samalla tavalla kuin muissakin Procountorin tuoteversioissa. Yleiskatsaus tilinpäätökseen liittyvistä toimenpiteistä on nähtävillä tämän artikkelin kautta.
Koska Solo-tuoteversiossa olevan Procountor-ympäristön kirjanpito toteutetaan maksuperusteisesti, tulee tilinpäätösvaiheessa mahdollisesti tehdä tarvittavia myynti- ja ostolaskuihin liittyviä suoriteperusteisia oikaisuja. Seuraavissa esimerkeissä oletetaan, että tilikausi on kalenterivuosi (1.1.20XX-31.12.20XX).
Jotta kalenterivuoden mukaisen tilikauden tilinpäätös voidaan tehdä, on yrittäjän täytynyt tietysti ensin toimittaa kaikkien kuukausien kirjanpitoaineistot koko tilikautta koskien. Kun joulukuun aineisto on toimitettu, on suurin osa tilinpäätökseen vaadittavasta materiaalista siis jo kasassa. Tämän lisäksi kirjanpitäjän tulee toki myös tehdä tilikauden päätöshetkelle tarvittavat tilinpäätöskirjaukset muistiotositteiden avulla.
Myyntilaskut tilinpäätöksessä
Myyntilaskujen kohdalla tilanne voi olla sellainen, että kaikki suoriteperusteisesta näkökulmasta joulukuulle kuuluvat myyntilaskut eivät ole tulleet joulukuun kirjanpitoaineiston toimittamisen yhteydessä kirjanpitäjän nähtäville Procountorin puolelle – yrittäjän toimittamassa joulukuun kirjanpitoaineistossa on oletuksena mukana vain ne myyntilaskut, joihin kohdistuva suoritus on syntynyt maksuperusteisesti joulukuun tilioteaineistolla.
Tämän vuoksi yrittäjän tulee toimittaa kirjanpitäjälle listaus päätettävälle tilikaudelle kuuluvista avoimista myyntilaskuista, joihin ei ole tullut vielä suoritusta. Yrittäjä saa listauksen avoimista myyntilaskuista Solon käyttöliittymän kautta seuraavalla tavalla:
- Siirry Solon päävalikon kautta kohtaan Kirjanpitoaineisto > Omat myyntiraportit.
- Anna tilikauden mukainen päivämääräväli (esimerkiksi kalenterivuoden mukainen 1.1.2020-31.12.2020).
- Klikkaa Lataa raportti -painiketta avointen saatavien kohdalta.
Yrittäjä voi toimittaa tämän avointen myyntilaskujen raportin kirjanpitäjälle käyttämällä Solon käyttöliittymän Asiakirjat-toimintoa. Tarkempaa tietoa Solon käyttöliittymästä saatavista myyntiraporteista on saatavilla tästä yrittäjän käyttöliittymää koskevasta ohjeesta.
Avointen myyntilaskujen listan avulla kirjanpitäjä voi tehdä tarvittavat kirjaukset tilikauden päätöshetkelle muistiotositteen avulla. Ohjeet muistiotositteen tekemisestä löytyvät täältä. Kun suoritukset näihin myyntilaskuihin myöhemmin, seuraavan tilikauden puolella, saapuvat, tulee kirjanpitäjän tehdä tarvittavat kirjaukset tiliotteen riveille. Esimerkkinä:
- Edellisen tilikauden puolelle kuuluvan laskun (jonka tulosvaikutus on kirjattu 31.12.2020 päivätylle avoimet myyntilaskut erittelevälle muistiotositteelle) suoritus näkyy seuraavan tilikauden ensimmäisen kuukauden tiliotteella (eli tammikuun 2021 tiliotteella).
- Kun yrittäjä myöhemmin toimittaa tammikuun 2021 kirjanpitoaineiston kirjanpitäjän käsiteltäväksi, tekee kirjanpitäjä tiliotteen kirjanpitosivulle tätä suoritusta koskevan kirjauksen, jolla kuitataan kyseinen suoritus pois myyntisaamisten joukosta (jotka on siis kirjattu edellisen tilikauden päätteessä muistiotositteella).
Ostolaskut tilinpäätöksessä
Vastaavasti kuten myyntilaskujen kohdalla, eivät suoriteperusteisesta näkökulmasta joulukuulle kuuluvat ostolaskut ole välttämättä tulleet kirjanpitäjän nähtäville Procountorin puolelle, mikäli kyseisten laskujen maksusuoritusta ei ole tapahtunut tilikauden viimeisen kuukauden aikana.
Tämän vuoksi yrittäjän tulee siis toimittaa kirjanpitäjälle tiedot niistä ostolaskuista, jotka kuuluvat päätettävän tilikauden puolelle, mutta joiden maksua ei ole vielä tehty. Tällaisista ostolaskuista ei ole saatavilla suoraan listausta Solon käyttöliittymän kautta. Yrittäjän tulee koota tiedot päätettävälle tilikaudelle kuuluvista laskuista yhteen, ja toimittaa nämä tiedot kirjanpitäjälle esimerkiksi suoraan Solon käyttöliittymän kautta, käyttäen Asiakirjat-toimintoa.
Kuten myyntilaskujenkin kohdalla, kirjanpitäjä voi tehdä tarvittavat avoimia ostolaskuja koskevat kirjaukset tilikauden päätöshetkelle muistiotositteen avulla. Ohjeet muistiotositteen tekemisestä löytyvät täältä. Kun nämä ostolaskut myöhemmin, seuraavan tilikauden puolella, maksetaan, tulee kirjanpitäjän tehdä tarvittavat kirjaukset tiliotteen riveille. Esimerkkinä:
- Edellisen tilikauden puolelle kuuluvan laskun (jonka tulosvaikutus on kirjattu 31.12.2020 päivätylle avoimet ostolaskut erittelevälle muistiotositteelle) maksu näkyy seuraavan tilikauden ensimmäisen kuukauden tiliotteella (eli tammikuun 2021 tiliotteella).
- Kun yrittäjä myöhemmin toimittaa tammikuun 2021 kirjanpitoaineiston kirjanpitäjän käsiteltäväksi, tekee kirjanpitäjä tiliotteen kirjanpitosivulle tätä maksua koskevan kirjauksen, jolla kuitataan kyseinen maksu pois ostovelkojen joukosta (jotka on kirjattu edellisen tilikauden päätteessä muistiotositteella).