Yleisyritys Oy on alv-kuukausi-ilmoittaja. Kerttu Kirjanpitäjä on jo ilmoittanut tammikuun arvonlisäveron, mutta teki tämän jälkeen tammikuulle vielä arvonlisäveroon vaikuttavia muutoksia. Näiden muutosten jälkeen hän muodosti tammikuulle uuden ALV-laskelman, mutta sen ilmoittaminen unohtui. Helmikuu ehti jo vierähtää ja Kerttu laati ja lähetti myös helmikuulle oma-aloitteisten verojen veroilmoituksen. Tässä vaiheessa hän huomasi, että ilmoitukselle tuli mukaan myös tuo tammikuun alv-laskelma. Kerttu olisi halunnut ilmoittaa tämän tammikuun ilmoituksella ja pohtii, saako nyt jo lähetettyä ilmoitusta helmikuulta mitätöityä, jotta tammikuun uuden alv-laskelman voisi ilmoittaa tammikuulle tehtävällä uudella oma-aloitteisten verojen veroilmoituksella.
Ratkaisu:
Tammikuun oma-aloitteisten verojen veroilmoitus kaikilla tammikuun kauden tiedoilla tulee tehdä OmaVeron kautta eli Procountorin ulkopuolella. Myös helmikuun ilmoitus tulee tehdä OmaVerossa uudelleen siten, että siinä ei ole tammikuun lukuja mukana.
Kerttu saa ilmoitusten laatimista varten tarvittavat tiedot Procountorista ALV-laskemilta tai hakemalla Kirjanpitoraportit-näkymän kautta pääkirjan ilmoitusjaksolta ja painamalla ALV-tiedot -painiketta.
Huomioitavaa tässä on, että ALV-tiedot -painike ei erittele mahdollisia käänteisen ALV-käsittelyn vientejä (kuten EU-ostot ja rakennuspalvelun käänteinen menettely). Jos ympäristössä on muita ilmoitettavia vientejä kuin normaalia kotimaan myyntiä/ostoa, on nämä tiedot haettava erikseen.
Virheellisesti luodun oma-aloitteisten verojen veroilmoituksen kirjanpitosivua on mahdollisuus muokata ja se voidaan tarvittaessa nollata. Muut tarvittavat oikaisut voidaan tehdä muistiolla.
Logiikka toiminnon takana:
Kun ALV-laskelma on nostettu oma-aloitteisten verojen veroilmoitukselle, jonka kausi on eri kuin ALV-laskelman, Procountorin automatiikka tulkitsee tämän vähäisen virheen korjausmenettelyksi. Kun aiempien kuukausien arvonlisäverotietoja nostetaan vähäisen virheen korjausmenettelyn avulla toisille ilmoituskausille, "lukittuvat" nämä tiedot kyseiselle ilmoituskaudelle, eikä tietoja voida enää erikseen Procountorin kautta ilmoittaa. Eli esimerkiksi Yleisyritys Oy:n tapauksessa tammikuun tiedot ovat lukittuneet helmikuun ilmoituskaudelle. Jos tammikuun tiedot halutaan ilmoittaa erikseen omalla ilmoituskaudellaan, tulee ilmoittaminen tehdä OmaVeron kautta. Valitettavasti Procountorin kautta ilmoitusta ei ole enää mahdollista tässä tapauksessa tehdä.
Arvonlisäveroon liittyvä kirjausketju menee Procountorissa seuraavasti:
- ALV-laskelma kirjaa kuukauden arvonlisäveron määrän tilille 2930, tositepäivänä kuun viimeinen päivä
- Kun muodostetaan Oma-aloitteisten verojen veroilmoitus, siirtyy tämä alv-velan/saamisen määrä tililtä 2930 tilille 2935, tositepäivänä alv:n eräpäivä eli kohdekuukautta toisena seuraavan kuun 12. päivä
- Kun oma-aloitteisten verojen veroilmoitus maksetaan Procountorissa, tulee tiliotteelle automaattisesti kirjaus tilille 2935.
Virheellisesti luodun oma-aloitteisten verojen veroilmoituksen kirjanpitosivua on mahdollisuus muokata ja se voidaan tarvittaessa nollata. Muut tarvittavat oikaisut voidaan tehdä muistiolla.