Kerttu Kirjanpitäjälle on tullut uusi kirjanpitoasiakas, jonka arvonlisäveron tietojen ilmoittamisen verokausi on kalenterivuosi. Vuoden 2020 kirjanpito on tehty elokuuhun asti vanhassa ohjelmistossa: kyseisen yrityksen kirjanpidon tekeminen on aloitettu puolestaan Procountorissa syyskuun 2020 lähtien. Miten Kerttu muodostaa ilmoittaa myöhemmin koko kalenterivuotta 2020 koskevan oma-aloitteisten verojen veroilmoituksen?
Ratkaisu:
Kerttu on tuonut uuden asiakkaansa Procountor-ympäristöön vuoden 2020 tammi-elokuuta koskevat alkusaldot vanhaan ohjelmistoon syötettyjen tapahtumien perusteella. Tammi-elokuun väliseltä ajalta on muodostunut maksettavaa arvonlisäverovelkaa vanhassa ohjelmistossa yhteensä 3540,52 euroa, jonka Kerttu on tuonut alkusaldojen myötä jollekin taseen Vastattavaa-puolen tilille. Koska Kertun tekemät alkusaldojen kirjaukset ovat vain saldojen tuontia tietyille kirjanpitotileille, asettaa kerttu alkusaldojen tositteelle ja vientiriveille ALV-statukseksi Ei ALV-käsittelyä, jolloin tammi-elokuun väliselle ajalle ei muodostu tarvetta luoda ALV-laskelmia Procountorissa.
Alkusaldojen tuonnin jälkeen Kerttu alkaa tekemään yrityksen kirjanpitoa Procountorissa täysin normaaliin tapaan syyskuun kirjanpitoaineistosta alkaen. Hän kirjaa tositteille erilaisia arvonlisäveroa sisältäviä myynti- sekä ostotapahtumia. Kerttu luo kuukausittaiset ALV-laskelmat jokaiselle kuukaudelle syys-joulukuun välisellä ajalla, jotta kirjanpito saadaan täsmäämään kuukausittaisen ALV-laskennan myötä. Kun Kerttu on saanut aikanaan joulukuun 2020 kirjanpidonkin valmiiksi, näyttää ALV-laskelma -näkymän (jolle päästään siirtymään valitsemalla päävalikosta Kirjanpito > ALV-laskelma) sisältö seuraavalta:
Tämän jälkeen Kerttu käy vielä tarkastamassa, että onhan ALV-ilmoituskaudeksi valittu kalenterivuosi. Kerttu valitsee Procountorin päävalikosta Hallinta > Kirjanpidon tiedot > Verotustiedot:
Sitten Kerttu jatkaa eteenpäin Oma-aloitteisten verojen veroilmoituksen luomiseen valitsemalla päävalikosta Ilmoitukset > Oma-aloitteisten verojen veroilmoitus. Kerttu klikkaa Oma-aloitteisten verojen veroilmoitus -näkymän ylälaidasta löytyvää Muodosta ilmoitus -painiketta, ja valitsee avautuvasta ikkunasta ALV-tietojen ilmoittamisen:
Seuraavassa vaiheessa Kerttu valitsee ilmoituskaudeksi vuoden 2020:
Kerttu etenee edelleen Jatka-painikkeen avulla kolmannen vaiheen ikkunaan, johon tulee nyt näkyville Kertun aiemmin luomat syys-joulukuun ALV-laskelmat. Kun näiden ALV-laskelmien oletuksenakin päällä oleva aktivointiruutu on aktiivisena, tulevat nämä laskelmat mukaan OAV-ilmoitukselle:
Ikkunan alaosassa on lisäksi Muodosta / päivitä ALV-laskelma? -valintaruutu, joka on myös oletuksena aktiivisena. Kertun tilanteessa ei ole merkitystä sillä, poistetaanko tämän valintaruudun valinta, vai jätetäänkö se aktiiviseksi. Kerttu päättää jättää valinnan aktiiviseksi: tässä tilanteessa seuraus on ainoastaan se, että ALV-laskelma-näkymälle muodostuu nyt ALV-laskelmat myös tammi-elokuun osalta. Nämä ALV-laskelmat ovat kuitenkin tyhjiä, jos ja kun tammi-elokuulla ei ole arvonlisäverovaikutusta sisältäviä tositteita ja kirjauksia.
Kerttu etenee Jatka-painikkeella tarkastelemaan OAV-ilmoitusta. Hän tallentaa ilmoituksen Tallenna-painikkeella ja hyväksyy sen Hyväksy-painikkeella. Kerttu näkee ilmoituksen kenttien kautta ne saldot, jotka kuhunkin kenttään ovat muodostuneet Procountoriin kirjattujen, syys-joulukuun aikavälin tositteiden perusteella:
Koska kyseinen OAV-ilmoitus ei sisällä tammi-elokuun aikavälin tapahtumia, tulee Kertun tehdä lopullinen vuoden 2020 OAV-ilmoitus OmaVeron kautta. Hän voi kuitenkin hyödyntää Procountoriin tehtyä, edellisessä kuvassa näkyvää syys-joulukuun tapahtumien saldot sisältävää OAV-ilmoitusta siten, että Kerttu näkee tämän ilmoituksen kautta kaikki syys-joulukuun tapahtumien saldot kunkin OAV-ilmoituksen kentän kohdalla. Kerttu yhdistää Procountorin OAV-ilmoituksen kenttäkohtaiset saldot niihin saldoihin, jotka hänellä on vielä vanhan ohjelmiston myötä olemassa, ja ilmoittaa koko vuoden luvut suoraan OmaVeroon.
Kerttu klikkaa näkymän ylälaidassa olevaa Merkitse lähetetyksi -painiketta, joka lukitsee ilmoituksen tiedot ja sille sisällytetyt ALV-laskelmat Procountoriin talteen. OAV-ilmoituksesta muodostuu kirjanpitosivu, jota Kerttu voi tarkastella tai muokata tarvittaessa halutulla tavalla klikkaamalla näkymän ylälaidan Kirjanpito-painiketta:
Myöhemmin, kun ilmoituksen maksun eräpäivä koittaa, niin Kerttu maksaa vuoden 2020 OAV-tietojen kokonaissumman esimerkiksi Suora tilisiirto -näkymän kautta. Kerttu merkitsee Procountoriin tehdyn OAV-ilmoituksen maksetuksi muualla siirtymällä OAV-ilmoitusnäkymän Maksaminen-painikkeesta erilliselle Maksaminen-näkymälle, valitsee halutun maksutapahtuman päivämäärän Maksupäivä-kenttään ja klikkaa lopuksi Merkitse maksettu muualla -painiketta, jolloin Procountorissa oleva OAV-ilmoitus ei enää näy maksettavana tositteena:
Lopuksi Kerttu varmistaa sen, että aikanaan tiliotteella näkyvä maksutapahtuma kuittaa syys-joulukuun ajanjaksolle tehdyn OAV-ilmoituksen kirjanpitosivulle oletuksena muodostuneen 2935-tilin kirjauksen, sekä tammi-elokuun ajanjakson ALV-velkakirjauksen 3540,52 euroa, jonka Kerttu kirjasi Procountorin käyttöönoton yhteydessä alkusaldona jollekin taseen Vastattavaa-puolen tilille.