Kerttu Kirjanpitäjä hoitaa Procountorissa sellaisen yrityksen kirjanpitoa, joka on ollut vuonna 2020 ALV-kuukausi-ilmoittaja. Yritys on siirtynyt vuoden 2021 alusta alkaen ALV-kvartaali-ilmoittajaksi, mutta tämä pidemmän ilmoituskauden tieto oli unohtunut päivittää Verotustiedot-näkymälle. Kerttu on ehtinyt luoda ja lähettää epähuomiossa jo muutamia kuukausittaisia OAV-ilmoituksia, vaikka vuodelle 2021 olisi pitänyt lähettää vain kvartaali-ilmoituksia. Miten Kerttu hoitaa kvartaali-ilmoittamisen tällaisessa tilanteessa?
Ratkaisu:
Kerttu on lähettänyt seuraavanlaiset ilmoitukset, kun tilannetta tarkastellaan Raportti oma-aloitteisten verojen veroilmoituksista -toiminnon kautta (raportille siirrytään klikkaamalla Näytä raportti -painiketta Oma-aloitteisten verojen veroilmoitus -näkymällä):
- Tammikuun kuukausi-ilmoitus, jossa on ilmoitettu tammikuun ALV-laskelman tiedot.
- Maaliskuun kuukausi-ilmoitus, jossa on ilmoitettu helmi- ja maaliskuun ALV-laskelmien tiedot.
Koska ilmoitukset on jo lähetetty, ei niitä voi enää mitätöidä Procountorissa.
Kerttu käy vaihtamassa ALV-ilmoituskaudeksi kolmen kuukauden jakson Verotustiedot-näkymällä, jonne päästään siirtymään valitsemalla päävalikosta Hallinta > Kirjanpidon tiedot > Verotustiedot.
Kun Kerttu tämän jälkeen luo kvartaali-ilmoitukset tilikauden mennessä eteenpäin, tulee Kertun huomioida ilmoitusten osalta seuraavaa:
- Ensimmäisen kvartaalin ilmoitus: Kertun tulee antaa tämä ilmoitus OmaVerossa. Kun ALV-ilmoitusjakson pituuden vaihtamisen jälkeen muodostetaan ensimmäisen kvartaalin ilmoitus Procountorissa, muodostuu ilmoitus korvaavana ilmoituksena. Tämä johtuu siitä, että OAV-ilmoitusnäkymän ALV-tiedot-sarakkeen arvo on 1/2021 sekä jo aiemmin lähetetyssä tammikuun kuukausittaisessa ilmoituksessa että tässä nyt myöhemmin luodussa kvartaalittaisessa, ensimmäisen kvartaalin ilmoituksessa. Jos tammi-maaliskuun ajanjaksolle ei ole tullut aiemmin luotujen ALV-laskelmien jälkeen muutoksia, niin uusia ALV-laskelmia ja 1. kvartaalin OAV-ilmoitusta ei tarvitse muodostaa. Kerttu voi katsoa suoraan OmaVeroon ilmoitettavat luvut noilta jo aiemmin lähetetyiltä tammi- ja maaliskuun kuukausittaisilta ilmoituksilta, ja ilmoittaa nämä summat sitten OmaVerossa oikein nimenomaan kvartaali-ilmoituksella. Jos taas tammi-maaliskuun ajalle olisi vielä tässä kohden tullut uusia muutoksia, tulee Kertun joka tapauksessa luoda uudet ALV-laskelmat, jotta kaikki ALV-vaikutteiset tapahtumat tulevat mukaan lukuihin ja raporteille. Tällöin Kerttu voi katsoa tästä korvaavana ilmoituksena muodostuvasta, ensimmäisen kvartaalin ilmoituksesta, OmaVeroon manuaalisesti ilmoitettavat luvut. Jos Kerttu luo kvartaali-ilmoituksen, voi hän merkitä sen lähetetyksi Merkitse lähetetyksi -painikkeella.
- Toisen kvartaalin ilmoitus: Kerttu voi luoda ja lähettää tämän ilmoituksen normaalisti Procountorissa huhti-kesäkuun tiedoista, jos ja kun ALV-tiedot-sarakkeen arvoa 2/2021 ei ole vielä käytetty.
- Kolmannen kvartaalin ilmoitus: Kertun tulee antaa tämä ilmoitus OmaVerossa. Syynä on sama seikka kuin ensimmäisen kvartaalin ilmoituksessa: OAV-ilmoitusnäkymän ALV-tiedot-sarakkeen arvo on 3/2021 sekä jo aiemmin lähetetyssä maaliskuun kuukausittaisessa ilmoituksessa että tässä nyt myöhemmin luodussa kvartaalittaisessa, kolmannen kvartaalin ilmoituksessa. Ilmoituksen kenttiin nousee Aiemmin ilmoitettu -rivejä aiemmin lähetetyistä helmi- ja maaliskuun kuukausittaisista tiedoista. Kertun kannattaa kuitenkin luoda kolmannen kvartaalin ilmoitus Procountoriin sen vuoksi, että sen kautta Kerttu voi nähdä todelliset, OmaVeroon ilmoitettavat heinä-elo-syyskuun luvut, kun hän katsoo tapahtumien yhteissummat OAV-ilmoituksen kentistä huomioimatta Aiemmin ilmoitettu -rivejä. OAV-ilmoituksen kenttien saldojen koostumusta voi tarkastella kenttäkohtaisesti jokaisen kentän vieressä olevasta Hae tiedot -painikkeesta. Kerttu voi merkitä tämän ilmoituksen lähetetyksi Merkitse lähetetyksi -painikkeella.
- Neljännen kvartaalin ilmoitus: Kerttu voi luoda ja lähettää tämän ilmoituksen normaalisti Procountorissa loka-joulukuun tiedoista, jos ja kun ALV-tiedot-sarakkeen arvoa 4/2021 ei ole vielä käytetty.
Kertun tulee siis tehdä tällaisessa tilanteessa osa ilmoituksista suoraan OmaVeroon. Kerttu voi muokata tarvittaessa kaikkien OAV-ilmoitusten kirjanpitosivuja kunkin ilmoituksen ylälaidasta löytyvästä Kirjanpito-painikkeesta.