Kerttu Kirjanpitäjä tarkistaa tekemiään ALV-laskelmia ja niiden sisältöä. Kerttu ihmettelee, miksi yhden ALV-laskelman rivikohtainen vientiselitteen summa eroaa suhteessa kyseisen rivin eriteltyyn rivisisältöön. Mistä tällainen ero johtuu, ja miten tilanne korjataan?
Syy:
Kerttu katsoo heinäkuun ALV-laskelmaa, jonka kotimaan 24%:n myyntejä koskevan rivin vientiselitteen summa on -24 854,84 euroa:
Kun Kerttu avaa kyseistä riviä koskevat tiedot tarkempaan tarkasteluun Hae tiedot -painikkeen avulla, on avautuvan ikkunan yhteissaldo puolestaan -22 354,84 euroa:
Hae tiedot -painike hakee ajantasaiset rivit niistä kirjauksista, jotka kyseisellä heinäkuun ALV-laskelmalla ovat olleet. Jos jokin tosite on mitätöity tai tietty tositteella ollut rivi on poistettu, sen tiedot eivät enää nouse tähän ikkunaan esiin. ALV-laskelman kunkin rivin vientiselitteen summa puolestaan muodostuu sillä hetkellä, kun ALV-laskelma luodaan: alun perin Hae tiedot -painikkeen kautta avatun ikkunan yhteissumma on ollut sama kuin vientiselitteen rivilläkin (-24 854,84), mutta eroa on syntynyt yhden tositteen mitätöinnin myötä.
Kun Kerttu hakee mitätöityjä tositteita Tositteiden haku -näkymän kautta, löytää hän mitätöidyn tositteen, joka ALV-laskeman rivitiedoissa näyttäytyneen eronkin aiheuttaa. Tässä tilanteessa, kun ALV-laskemalla ollut tosite on mitätöity, on eroa muodostunut myös tuloslaskelman ja taseen tilien yhteissummien välille. Asian voi nähdä helpoiten Kirjanpitotilit ja viennit -raportilta (johon päästään siirtymään valitsemalla päävalikosta Kirjanpito > Täsmäytystyökalut > Kirjanpitotilit ja viennit), kun raportin hakuaikaväliksi asetetaan heinäkuu:
600,00 euron erotus johtuu tästä mitätöidystä tositteesta, jonka osalta tuolla aiemmin luodulla ALV-laskelmalla on kirjattu liikaa credit-saldoa tilille 2930.
Kun Kerttu tekee uuden ALV-laskelman heinäkuulle, korjautuu tilanne ajantasaiseksi, ja erotus katoaa. Uuden ALV-laskelman kotimaan 24%:n myyntien rivin vientiselitteen saldo täsmää nyt myös kyseisen rivin eriteltyyn sisältöön, kun Kerttu tarkastelee asiaa Hae tiedot -painikkeen avulla.