Om företaget har uppgifter i fälten 311, Varuförsäljningar till andra EU-länder, eller 312, Försäljning av tjänster till andra EU-länder, i den uppgiftslämnaren för skatter på eget initiativ, måste företaget lämna en månatlig sammandragsdeklaration för moms för dessa försäljningar. I denna instruktion går vi igenom hur man upprättar en sammandragsdeklaration för moms i Procountor.
Deklarationen upprättas i programmet under Deklarationer > Sammandragsdeklaration för moms.
Observera att det inte är möjligt att upprätta och skicka en korrigeringsdeklaration för sammandraget elektroniskt i Procountor, så eventuella korrigeringsdeklarationer måste göras i skattemyndighetens MinSkatt-tjänst. För ytterligare instruktioner om korrigering av deklarationen, kontakta skattemyndigheten.
Endast verifikat som omfattas av finsk momsbehandling inkluderas i sammandragsdeklarationen för moms. Om regler för momsbehandling i EU-länder används i miljön och en annan lands momsbehandling än Finlands har valts för verifikatet, inkluderas inte verifikatets bokningar i den sammandragsdeklarationen för moms.
Efter årsskiftet 2020-2021 är Storbritanniens momsregistreringsnummer inte längre giltiga på grund av Brexit.
Upprättande och sändning av deklarationen
1. Upprättandet av sammandragsdeklarationen för moms sker genom att klicka på knappen Skapa sammandragsdeklaration i vyn Sammandragsdeklaration för moms.
2. I fönstret som öppnas efter att ha klickat på knappen väljer man deklarationens redovisningsår och månad. Programmet föreslår en standardperiod, men perioden kan ändras genom att välja önskad period med pilarna. Valet bekräftas med knappen Fortsätt, varpå Procountor skapar deklarationen för den valda redovisningsperioden.
3. Efter att ha klickat på knappen Fortsätt skapas en sammandragsdeklaration för moms för den valda perioden, som är i status Icke sparad. För att granska uppgifterna kan raderna sorteras vid behov genom att klicka på kolumnrubrikerna. Deklarationen kan sparas genom att klicka på knappen Spara högst upp på skärmen när uppgifterna har bekräftats som korrekta.
Deklarationen inkluderar uppgifter från försäljningsfakturor och memorialer som tolkas som affärshändelser (dvs. inte i status Under behandling, Mottagen, Sakgranskad eller Makulerad) och som uppfyller båda följande villkor:
- Verifikatets bokföring är daterad till redovisningsperioden.
- Verifikat har använt EU-försäljningsmomsstatusarna EU, gemenskapsförsäljning (varor), EU, gemenskapsförsäljning (tjänster) eller EU, trepartshandel.
För att uppgifterna ska kunna rapporteras i sammandragsdeklarationen för moms måste varje memorial eller försäljningsfaktura som inkluderas i deklarationen ha kundens momsregistreringsnummer (inklusive landskoden för EU-landet) i fältet ID på bokföringssidan. Om försäljningsfakturan redan har skickats (och fakturasidan därför inte längre kan redigeras), kan fältet ID på bokföringssidan för försäljningsfakturan fortfarande redigeras.
Den sammandragsdeklarationen för moms inkluderar också de händelser där momsregistreringsnumret saknas helt eller är ofullständigt eller felaktigt, men i sådana fall markeras kolumnen ID för händelsen med röd färg. I detta fall kan du direkt från vyn för sammandragsdeklarationen för moms korrigera momsregistreringsnumret för verifikat genom att klicka på verifikatnumret i kolumnen Verifikatnummer.
Observera att den sammandragsdeklaration för moms inte kan sparas om momsregistreringsnumret saknas för någon händelse som inkluderas i deklarationen.
Efter att deklarationen har upprättats visas en mer detaljerad specifikation av de försäljningar som inkluderas i deklarationen i deklarationsvyn.
Uppgifterna som skickas till skattemyndigheten kan förhandsgranskas genom att klicka på knappen Förhandsgranskning högst upp på skärmen. I materialet som skickas till skattemyndigheten visas landskoden och registreringsnumret för momsregistreringsnumret i separata kolumner och försäljningsbeloppen har summerats per kund för rapportering. Istället för momsstatus visas skattemyndighetens kod för handelssätt (försäljning av varor = tom, försäljning av tjänster = 4, trepartshandel = 3) i materialet.
4. När uppgifterna i sammandragsdeklarationen för moms har bekräftats som korrekta och deklarationen har sparats i Procountor med knappen Spara, kan deklarationen därefter skickas genom att klicka på knappen Skicka.
Under knappen Skicka kan man välja att skicka deklarationen via certifikattjänsten.