Med bokföringsstart avses den tidpunkt från vilken bokföringen ska skötas i Procountor. Vid bokföringsstarten registreras jämförelseuppgifterna från föregående räkenskapsperiod i Procountor. Om bokföringen påbörjas mitt under räkenskapsåret, registreras även innevarande räkenskapsperiodens bokföringskontosaldon för dagen före bokföringsstarten.
Nedan beskrivs steg för steg hur jämförelseuppgifterna registreras. Bekanta dig med övriga steg för bokföringsstarten här.
1. Registrera resultaträkningens och balansräkningens saldon som jämförelseuppgifter
- Registrera resultaträkningens och balansräkningens saldon för den sista dagen av föregående räkenskapsperiod. Saldona förs in med ett memorialverifikat som kan skapas antingen direkt i Procountor under Bokföring > Nytt memorialverifikat eller Bokföring > Registreringsverktyg. Alternativt kan en överföringsfil av bokföringsmaterial användas.
-
- Namnge memorialverifikatet till exempel Bokföringssaldon dd.mm.åååå och datera den till den sista dagen av föregående räkenskapsperiod.
- Du kan lägga till bokföringsposter i memorialverifikatet med knappen Lägg till transaktion.
- Ange bokföringskontots saldo i fältet Bf-värde. Debetsaldon anges som positiva och kreditsaldon som negativa tal. I fältet Transaktionskod kan du vid behov skriva ytterligare information om de importerade saldona.
- När posterna har matats in, spara uppgifterna med knappen Spara. Om det finns många rader att mata in, är det bra att spara uppgifterna med jämna mellanrum.
- Efter att raderna har matats in, ska summan för Verifikatet totalt vara 0,00 EUR.
- Jämförelseuppgifterna kan vid behov också matas in månadsvis för varje månad i räkenskapsperioden, så att de registrerade saldona består av förändringarna i saldona för respektive månad. Om det inte finns behov av att följa upp föregående räkenskapsårs saldon månadsvis, registreras saldona kumulativt för den sista dagen av föregående räkenskapsår.
- När både resultaträkningens och balansräkningens saldon registreras i programmet med samma verifikat, behöver det aktuella resultatet inte bokföras separat i resultaträkningen eller balansräkningen. Procountor beräknar automatiskt räkenskapsperiodens resultat baserat på bokföringarna. Om resultaträkningen och balansräkningen registreras i programmet med olika verifikat, kan räkenskapsperiodens resultat bokföras separat på konto 2370, Räkenskapsårets vinst (förlust).
- När du har registrerat saldona, kontrollera att saldona stämmer överens med det system där bokföringen ursprungligen gjordes.
2. Stäng räkenskapsperioden
- Stäng räkenskapsperioden under Administration > Uppgifter om bokföring > Räkenskapsperioder, varvid programmet automatiskt skapar ett öppningsverifikat för den första dagen i den aktuella räkenskapsperioden baserat på de uppgifter som förts in med memorialverifikatet.
3. Överför räkenskapsperiodens resultat
- Vid stängning av räkenskapsperioden bokförs resultatet från föregående räkenskapsperiod automatiskt på konto 2370, Räkenskapsårets vinst (förlust), med det öppningsverifikat som skapas.
- Överför resultatet med en memorialverifikat till konto 2250,
Tidigare perioders vinst / förlust (vinstbokning 2370/2250 och förlustbokning 2250/2370).
4. Registrera saldona för dagen innan det bokföringsmässiga startögonblicket
- Registrera resultaträkningens och balansräkningens saldon med ett memorialverifikat för dagen före bokföringsstarten. Registrera endast förändringarna för innevarande räkenskapseriod på balanssidan, eller nollställ situationen vid behov.
- Namnge memorialverifikatet till exempel Bokföringssaldon dd.mm.åååå och datera den till dagen före bokföringsstarten.
- Du kan lägga till transaktioner i memorialverifikatet med knappen Lägg till transaktion.
- Ange bokföringskontots saldo i fältet Bf-värde. Debetsaldon anges som positiva och kreditsaldon som negativa tal. I fältet Transaktionskod kan du vid behov skriva ytterligare information om de importerade saldona.
- När posterna har matats in, spara uppgifterna med knappen Spara. Om det finns många rader att mata in, är det bra att spara uppgifterna med jämna mellanrum.
- Du kan också importera saldona med hjälp av Import av bokföringsmaterial.
5. Kontrollera saldona
- Kontrollera via Bokföringsrapporter att resultaträkningens och balansräkningens saldon är korrekta.
6. Stäng uppföljningsperioderna
- Stäng uppföljningsperioderna fram till bokföringsstarten i vyn Redigera uppföljningsperioder. Det är viktigt att stänga uppföljningsperioderna för att säkerställa att startläget inte ändras.