Införandet av betalningsbaserad moms är enkelt med Förvalda värden för moms-vyn. Det är dock viktigt att avsätta tid för att snabbt kunna göra nödvändiga ändringar i de förinställda konteringarna efter införandet.
Planering av övergångsfasen
Det är bra att planera införandet av betalningsbaserad moms i förväg så att du kan avsätta tillräckligt med tid för åtgärder relaterade till övergången.
Övergången bör göras när den sista perioden med prestationsbaserad moms är stängd och det ännu inte har kommit många nya verifikat för den nya betalningsbaserade perioden. Detta minskar det manuella arbetet under den första betalningsbaserad perioden.
Innan du övergår till betalningsbaserad moms, kontrollera följande från de prestationsbaserade perioderna:
1. Kontrollera att alla verifikat som hör till den prestationsbaserade perioden är med i den sista prestationsbaserade momsdeklarationen:
- Försäljningsfakturor, inköpsfakturor, rese- och kostnadsfakturor, kontoutdrag, memorialverifikat.
2. Kontrollera att alla bokföringssidor under den prestationsbaserade perioden har använt momsstatusen Inhemsk.
- Detta är viktigt för att säkerställa att all prestationsbaserad moms rapporteras korrekt till myndigheterna.
- Om du senare gör ändringar som påverkar momsen för den prestationsbaserade perioden, måste du använda momsstatusen Inhemsk för bokföringsposterna under den perioden. Gå till vyn för momsinställningar och aktivera momsstatusen Inhemsk tillfälligt igen.
- När betalningsbaserad moms har införts, tas momsstatusen Inhemsk bort från listan över momsstatuser.
3. Avstämning av bokföringen:
- Du kan hitta instruktioner för avstämning av bokföringen här.
4. Kontrollera att det inte finns några ofullständiga verifikat för perioden.
- Överföring av ofullständiga verifikat till nästa period kan göras under Bokföring > Avstämningsverktyg > Överföring av icke affärsmässiga transaktioner.
- Se också till att överföra bokföringssidorna för ofullständiga försäljnings- och inköpsorder till nästa öppna period så att de inte låses till en retroaktiv period.
5. Kontrollera att momsberäkningen har skapats för den sista prestationsbaserade perioden.
- Momsberäkningen skapas under Bokföring > Momsberäkning.
- Med denna momsberäkning för den sista prestationsbaserade perioden överförs alla momsbokningar fortfarande till bokföringskontot 2930 Moms-skuld.
6. Kontrollera att deklarationen för skatter på eget initiativ har skapats för den sista prestationsbaserade perioden.
- Deklarationen för skatter på eget initiativ finns under programmet Deklarationer > Uppgiftslämnare för skatter på eget initiativ.
7. Kontrollera att den senaste prestationsbaserade momsen är stängd under Administration > Uppgifter om bokföringen > Räkenskapsperioder > Redigera uppföljningsperioder.
- Det är viktigt att stänga månaden så att inga nya bokföringsposter skapas för den retroaktiva prestationsbaserade perioden.
Vid införandet av betalningsbaserad moms bör man beakta att momsstatus Inhemsk tas ur bruk. Momsredovisning enligt kassabasis fungerar när momsstatusen Inrikes, betalningsbaserade används istället för momsstatusen Inhemsk.
Om det finns många förinställda konteringar i Procountor-miljön med momsstatusen Inhemsk, måste dessa momsstatuser manuellt ändras till momsstatusen Inrikes, betalningsbaserade. Under övergångsperioden är det också bra att gå igenom de bokföringsverifikat som redan har skapats för att ändra de ännu icke rapporterade bokföringsnoteringarna till betalningsbaserad momshantering.
Innan införandet av betalningsbaserad moms bör man säkerställa att bokföringen i miljön är helt genomgången. Efter införandet av betalningsbaserad moms kan man fortfarande återgå till prestationsbaserade perioder för att göra nödvändiga korrigeringar enligt faktureringsbasis. Detta kräver att momsstatusen Inhemsk tillfälligt aktiveras igen. Korrigeringar för prestationsbaserade perioder bör göras enligt faktureringsbasis för att säkerställa att all moms inkluderas i momsberäkningarna och deklarationen för skatter på eget initiativ.
Så här aktiverar du funktionen
Betalningsbaserad momshantering kan aktiveras i miljöer där momsdeklarationsperioden är 1 månad. Du kan ändra momsdeklarationsperioden under Administration >Uppgifter om bokföringen>Beskattningsuppgifter.
Aktiveringen av betalningsbaserad moms sker under Administration > >Uppgifter om bokföringen > Förvalda värden för moms. Börja aktiveringen genom att trycka på knappen Ta i bruk.
Efter övergången till betalningsbaserad moms tas momsstatusen Inhemsk ur bruk och ersätts med momsstatusen Inrikes, betalningsbaserade. I början av aktiveringen får du en lista över de styrningar och verifikat i miljön där momsstatusen Inhemsk används.
Om aktiveringen ger dig en lista som ser ut som bilden nedan, spara den för framtida bruk. Du kan öppna denna lista i HTML-format, Excel-tabell eller PDF-fil. När du har sparat listan på din dator på en plats som är lätt att hitta igen, kan du stänga listan med knappen Stäng. Denna lista kan inte skrivas ut igen efter aktiveringen.
Systemet ber dig skapa ett nytt bokföringskonto i kontoplanen. Detta nya bokföringskonto kommer framöver att användas i momsberäkningen, där en automatisk bokning av betalningsbaserad moms görs.
Genom att klicka på knappen Redigera kontoplan öppnas vyn för redigering av kontoplanen. Navigera till rätt kontogrupp i kontoplanen. Vi rekommenderar att lägga till det nya kontot för betalningsbaserad moms i samma kontogrupp som kontot för prestationsbaserad moms, 2930. Rätt kontogrupp finns i kontoplanen under: 200 Balansräkning > 260 Främmande kapital > 280 Kortfristigt främmande kapital > 292 Övriga skulder. Aktivera rubriken Övriga skulder och klicka på knappen Lägg till underkonto högst upp på sidan.
I vyn Nytt konto anger du det nya kontonumret (t.ex. 2931) och kontonamnet (t.ex. betalningsbaserad moms). Spara kontot i kontoplanen.
Observera att kontonumret för betalningsbaserad moms inte kan ändras efter aktiveringen, och kontot kan inte heller tas bort senare.
Framöver kommer betalningsbaserad moms att bokföras på detta nya konto, även om styrningen för betalningsbaserad moms tillfälligt inaktiveras. Vid återaktivering av funktionen aktiveras detta konto igen.
Du måste bekräfta det valda kontot genom att klicka på OK-knappen.
Guidad introduktion påminner dig om att spara de ändringar som gjorts. Spara-knappen finns högst upp i vyn Förvalda värden för moms. Efter att ha sparat är betalningsbaserad momshantering aktiverad i din miljö.
I vyn Förvalda värden för moms inaktiveras momsstatusen Inhemsk vid aktivering av betalningsbaserad moms. En ny momsstatus läggs till i listan över momsstatuser: Inrikes, betalningsbaserade.
Kontrollera momsstatuserna på bokföringssidorna för verifikaten som bokförts för den första betalningsbaserade perioden. Bokföringssidorna för verifikat måste granskas en och en för att välja vilken momshantering som ska tillämpas på verifikatet. Du hittar verifikatssökningen i programmet under Sökning > Sökning av verifikat.
Nya funktioner som införs med betalningsbaserad momshantering
Momsstatus Inrikes, betalningsbaserade
I en miljö där betalningsbaserad momshantering har aktiverats, inaktiveras momsstatusen Inhemsk och en ny momsstatus Inrikes, betalningsbaserade tas i bruk.
Övergången till betalningsbaserad momshantering påverkar endast momsstatusen Inhemsk. Övriga momsstatuser förblir oförändrade.
Nytt bokföringskonto för betalningsbaserad moms
Vid aktiveringen måste ett nytt bokföringskonto skapas för bokföring av betalningsbaserad moms, där momsskulden för betalningsbaserade bokföringsverifikationer bokförs.
Nytt Momsdatum-fältet
Efter aktiveringen av betalningsbaserad momshantering blir fältet Momsdatum tillgängligt i bokföringsvyn. I betalningsbaserad momshantering sätts förfallodatumet för fakturan som standard i fältet Momsdatum. Detta nya datafält används för att definiera den tidpunkt då momsen inkluderas i deklarationen för skatter på eget initiativ. Momsen överförs till deklarationen för skatter på eget initiativ först efter att betalningstransaktionen har genomförts enligt det faktiska betalningsdatumet."