Allmänna frågor om bokslut
Att göra bokslut i Procountor Solo sker i huvudsak på samma sätt som i andra Procountor-produkter. En översikt över åtgärder relaterade till bokslut finns i denna artikel.
Eftersom bokföringen i Procountor-miljön i Solo-produktversionen utförs på kontantbasis, kan det vara nödvändigt att göra prestationsbaserade justeringar av försäljnings- och inköpsfakturor i bokslutsfasen. I följande exempel antas att räkenskapsåret är kalenderåret (1.1.20XX-31.12.20XX).
För att kunna göra bokslut för ett räkenskapsår som följer kalenderåret, måste företagaren naturligtvis först ha lämnat in bokföringsmaterialet för alla månader som omfattar hela räkenskapsåret. När decembermaterialet har lämnats in, är det mesta av materialet som krävs för bokslutet alltså redan på plats. Dessutom måste bokföraren också göra de nödvändiga bokslutsanteckningarna för räkenskapsårets slut med hjälp av memorialverifikat.
Försäljningsfakturor i bokslutet
När det gäller försäljningsfakturor kan situationen vara sådan att alla försäljningsfakturor som hör till december ur ett prestationsbaserat perspektiv inte har kommit till bokförarens kännedom i Procountor vid inlämnandet av december månads bokföringsmaterial – i det bokföringsmaterial som företagaren lämnat in för december ingår som standard endast de försäljningsfakturor för vilka betalning har skett kontantbaserat på december månads kontoutdrag.
Därför måste företagaren lämna en lista till bokföraren över öppna försäljningsfakturor som hör till den avslutade räkenskapsperioden och som ännu inte har betalats. Företagaren kan få en lista över öppna försäljningsfakturor via Solos användargränssnitt på följande sätt:
- Gå till Bokföringsmaterial > Egna försäljningsrapporter via Solos huvudmeny.
- Ange datumintervallet för räkenskapsåret (t.ex. kalenderåret 1.1.2020-31.12.2020).
- Klicka på knappen Hämta rapporten under öppna fordringar.
Företagaren kan lämna denna rapport över öppna försäljningsfakturor till bokföraren genom att använda dokumentfunktionen i Solos användargränssnitt (på engelska). Mer detaljerad information om försäljningsrapporter som finns tillgängliga i Solos användargränssnitt finns i denna guide för företagare (på engelska).
Med hjälp av listan över öppna försäljningsfakturor kan bokföraren göra nödvändiga bokningar för räkenskapsårets slut med hjälp av ett memorialverifikat. Instruktioner för att göra ett memorialverifikat finns här. När betalningarna för dessa försäljningsfakturor senare, under nästa räkenskapsperiod, kommer in, måste bokföraren göra nödvändiga bokningar på kontoutdragsraderna.
Till exempel:
- Betalningen för en faktura som hör till föregående räkenskapsår (vars resultatpåverkan har bokförts på ett memorialverifikat daterad 31.12.2020 som specificerar öppna försäljningsfakturor) syns på kontoutdraget för den första månaden av nästa räkenskapsår (dvs. på kontoutdraget för januari 2021).
- När företagaren senare lämnar in bokföringsmaterialet för januari 2021 för bokförarens behandling, gör bokföraren en bokning på kontoutdragets bokföringssida för denna betalning, vilket kvittar denna betalning från försäljningsfordringarna (som alltså har bokförts vid slutet av föregående räkenskapsår med ett memorialverifikat).
Inköpsfakturor i bokslutet
På samma sätt som med försäljningsfakturor, har inköpsfakturor som hör till december ur ett prestationsbaserat perspektiv inte nödvändigtvis kommit till bokförarens kännedom i Procountor, om betalningen för dessa fakturor inte har skett under räkenskapsårets sista månad.
Därför måste företagaren lämna information till bokföraren om de inköpsfakturor som hör till det avslutade räkenskapsåret men som ännu inte har betalats. En sådan lista över inköpsfakturor är inte direkt tillgänglig via Solos användargränssnitt. Företagaren måste sammanställa informationen om fakturorna som hör till det avslutade räkenskapsåret och lämna denna information till bokföraren, till exempel direkt via Solos användargränssnitt, med hjälp av dokumentfunktionen (på engelska).
Precis som med försäljningsfakturor kan bokföraren göra nödvändiga bokningar för öppna inköpsfakturor vid räkenskapsårets slut med hjälp av ett memorialverifikat. Instruktioner för att göra ett memorialverifikat finns här. När dessa inköpsfakturor senare, under nästa räkenskapsår, betalas, måste bokföraren göra nödvändiga bokningar på kontoutdragsraderna.
Till exempel:
- Betalningen för en faktura som hör till föregående räkenskapsår (vars resultatpåverkan har bokförts på ett memorialverifikat daterad 31.12.2020 som specificerar öppna inköpsfakturor) syns på kontoutdraget för den första månaden av nästa räkenskapsår (dvs. på kontoutdraget för januari 2021).
- När företagaren senare lämnar in bokföringsmaterialet för januari 2021 för bokförarens behandling, gör bokföraren en bokning på kontoutdragets bokföringssida för denna betalning, vilket kvittar denna betalning från inköpsskulderna (som har bokförts vid slutet av föregående räkenskapsår med ett memorialverifikat).